2. Расчетно-кассовое обслуживание банками субъектов хозяйствования

Все операции предоставляемые банками своим клиентам можно поделить на активные, пассивные и посреднические.

К активным операциям относятся банковское кредитование, финансирование под уступку денежного требования (факторинг), предоставление банковской гарантии (поручительства). Пассивными являются депозитное обслуживание, открытие и ведение банковских счетов, доверительное управление денежными средствами. Посреднические операции представлены организацией расчетов, валютно-обменными операциями, банковским хранением и предоставлением во временное пользование банковских сейфов, осуществлением инкассации и перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов, драгоценных камней и иных ценностей.

На основании данной классификации можно утверждать, что расчетно-кассовое обслуживание преимущественно связано с порядком открытия и ведения счетов, а также осуществлением платежей.

Функционирование банковских счетов предполагает перечисление организацией вознаграждения (платы) за услуги банка, а также начисление банком организации процентов за пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете. Эти встречные требования прописываются в договоре банковского счета.

Вознаграждение (плата) за оказываемые услуги взимается банком из денежных средств владельца счета, как правило, ежемесячно. Указанная плата не взимается:

• за обслуживание государственных органов, организаций, финансируемых из бюджета, иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по открытым ими текущим (расчетным) банковским счетам для размещения бюджетных средств;

• за исполнение платежных поручений владельца счета на перечисление налога, сбора (пошлины), пени и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные внебюджетные фонды;

• за исполнение решений налогового органа, таможенного органа, органа Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о взыскании налога, сбора (пошлины), пени и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные внебюджетные фонды;

• за прием наличных денежных средств от физических лиц при уплате налога, сбора (пошлины) и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственный внебюджетный фонд социальной защиты населения Республики Беларусь;

• за проведение межбанковских расчетов с использованием бюджетных средств;

• в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

В свою очередь проценты, уплачиваемые банком за пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, зачисляются на этот счет также по истечении каждого месяца.

Банк и организация могут оговорить в договоре освобождение друг друга от встречных требований.

Расчеты могут проводиться в безналичной или наличной форме.

Расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода,аккредитива,инкассо.

Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций посредством:

• представления расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного ордера);

• использования платежных инструментов (чека, банковской платежной карточки и других инструментов) и средств платежа при осуществлении соответствующих операций;

• представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Национальным банком.

Банк вправе отказать клиенту в проведении расчетов в безналичной форме в случае:

• отсутствия между банком и клиентом заключенного договора, за исключением случая, когда обязанность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций установлена нормативными правовыми актами Национального банка;

• если заключенным договором проведение расчетов в данной форме не предусмотрено;

• отсутствия у клиента достаточной суммы средств в валюте платежа, если у него не имеется кредитного договора;

• непредставления документов, необходимых для регистрации финансовой операции, подлежащей особому контролю в соответствии с законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности.

• если по решению уполномоченного государственного органа (должностного лица) на денежные средства, находящиеся на счете клиента, наложен арест и (или) приостановлены операции по счету (в этом случае расчеты в безналичной форме могут быть проведены не ранее исполнения соответствующего решения уполномоченного государственного органа (должностного лица)). Законодательными актамиРеспублики Беларусь могут устанавливаться случаи и порядок осуществления расчетов в безналичной форме при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете клиента, и (или) приостановлении операций по счету;

• если исполнение (акцепт) платежных инструкций является нарушением законодательства Республики Беларусь со стороны банка;

• если форма и содержание платежных инструкций не соответствуют требованиям, установленным нормативными правовыми актами Национального банка, либо у банка имеются обоснованные доводы считать, что платежные инструкции не являются подлинными.

Плата за проведение расчетов, как и конкретные их формы, оговаривается сторонами в договоре банковского счета.