- •Санкт-петербургская академия
- •1. Рабочая учебная программа дисциплины
- •I. Целевая установка
- •2. Организационно-методические указания
- •II. Содержание тем дисциплины
- •Тема 1. Общие основы управления финансами
- •Тема 2. Анализ финансовой деятельности и оценка финансового состояния предприятия
- •Тема 3.Управление активами
- •Тема 4. Управление капиталом
- •Тема 5. Управление формированием финансовых ресурсов
- •Тема 6. Управление финансовыми аспектами операционной деятельности
- •Тема 7. Управление финансовыми аспектами инвестиционной деятельности
- •Тема 8. Управление финансовыми рисками
- •Тема 9. Финансовый маркетинг
- •Тема 10. Финансовые инновации
- •Тема11.Антикризисное финансовое управление при угрозе банкротства
- •Тема 12. Планирование финансовой деятельности предприятия
- •Тема 13. Международный финансовый менеджмент
- •III. Распределение учебного времени по темам и видам учебных занятий
- •IV. Перечень практических занятий
- •V. Перечень тем контрольных работ
- •VI. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •6.1. Основная литература
- •6.2. Дополнительная литература
- •2. Общие методические указания по изучению дисциплины
- •2.1.Общие положения
- •2.2. Методические указания по изучению тем дисциплины
- •Тема 1. Общие основы управления финансами
- •Тема 2. Анализ финансовой деятельности и оценка финансового состояния предприятия
- •Тема 3.Управление активами
- •Тема 4. Управление капиталом
- •Тема 5. Управление формированием финансовых ресурсов
- •Тема 6. Управление финансовыми аспектами операционной деятельности
- •Тема 7. Управление финансовыми аспектами инвестиционной деятельности.
- •Тема 8. Управление финансовыми рисками
- •3. Методические рекомендации к практическим занятиям
- •3. 1.Общие положения
- •3.2. Виды практических занятий
- •3.3. Подготовка к практическому занятию
- •Тема 1. «Понятия активов. Анализ платежеспособности предприятия. Финансовая устойчивость»
- •Тема 2.«Структура капитала. Стоимость собственного капитала привлекаемого за счёт внутренних и внешних источников»
- •Тема 3.«Финансовые ресурсы предприятия. Денежные потоки предприятия. Составление баланса финансирования активов»
- •Тема 4.«Методы финансирования инвестиционных проектов. Текущая рыночная стоимость акций и облигаций. Оценка эффективности реальных инвестиций»
- •Тема 5.«Портфельный риск. Идентификация и оценка уровня финансовых рисков. Предпринимательский риск. Внутреннее и внешнее страхование финансовых рисков. Минимизация финансовых рисков»
- •Тема 6.«Оборотные и внеоборотные активы. Амортизация материальных и нематериальных активов. Расчет оборотных активов»
- •Тема 7.«Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия»
- •Тема 8.«План доходов и расходов предприятия. План поступления и расходования денежных средств»
- •4. Методические рекомендации по выполнению контрольных работ дисциплины
- •4.1.Общие положения
- •4.2.Требования к выполнению контрольной работы
- •1.Общие основы управления финансами
- •2.Управление активами
- •3.Управление оборотными активами
- •4. Управление запасами
- •5. Управление дебиторской задолженностью
- •6. Управление денежными активами
- •7. Управление собственным капиталом
- •8. Управление заемным капиталом
- •9. Управление привлечением финансового кредита
- •10. Управление текущими затратами
- •11. Управление формированием прибыли
- •12.Управление финансовыми ресурсами
- •13.Управление финансовыми инвестициями
- •14.Финансовое обеспечение ликвидационных процедур при банкротстве
- •5. Порядок проведения контроля качества подготовки студентов, содержание контролирующих материалов
- •5.1.Общие положения
- •5.2. Организация и порядок осуществления контроля качества подготовки студентов
- •Тема 1. Расчет простых и сложных процентов. Коэффициенты наращения и дисконтирования.
- •Тема 2. Аннуитет. Коэффициенты дисконтирования и наращения аннуитета.
- •Тема 3. Учет инфляции в финансовых расчетах.
- •Тема 6. Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности.
- •Тема 7 . Расчет и оценка уровня операционного рычага
- •Тема 8. Расчет и оценка уровня финансового рычага.
- •Тема 9. Эффект операционного и финансового рычага.
- •Тема 10. Расчет показателей рентабельности.
- •Тема 11. Расчет показателей финансовой устойчивости
- •Тема 12. Расчет показателей ликвидности
- •Тема 13. Дисконтирование денежных потоков
- •Тема 15. Расчет чистой дисконтированной стоимости, внутренней рентабельности проекта, периода возврата инвестиций
- •Тема 16. Расчет показателей оборачиваемости.
- •Тема 17. Управление оборотным капиталом
- •Баланс предприятия
- •Отчет о прибылях и убытках за ________________ 200___ г.
- •Вопросы к экзамену.
- •Фонды контрольных заданий для проверки знаний студентов Дисциплина «Финансовый менеджмент».
9. Управление привлечением финансового кредита
Учебная цель – изучить особенности управления привлечением финансового кредита и его основной формы, т.е. банковского кредита и его виды.
Содержание работы
Банковский кредит, его сущность.
Политика привлечения заемных средств.
Условия предоставления кредита.
Политика привлечения банковского кредита.
Политика привлечения товарного (коммерческого) кредита
Вексель, вексельная ставка.
Задача. Определить общую потребность в собственных финансовых ресурсах, если – общая потребность в капитале на конец планового периода составляет – 12 млн. руб.
Планируемый удельный вес собственного капитала в общей его сумме = 80%
Сумма собственного капитала на начало планируемого периода 9 млн. руб.
Сумма прибыли, направляемой на потребление в плановом периоде – 1,5 млн. руб.
10. Управление текущими затратами
Учебная цель – изучить сущность затрат, их структуру и влияние на получение прибыли
Содержание работы
Затраты их понятие и сущность.
Издержки производства.
Издержки обращения.
Политика управления текущими затратами.
Операционный леверидж. Понятие критической точки, ее сущность.
Себестоимость продукции и ее методы калькулирования.
Задача. Определить: а) критический объем продаж
б) объем продаж обеспечивающий прибыль до вычета процентов и налогов в размере 10 тыс. руб., если условно-постоянные расходы = 40 тыс. руб. Цена единицы продукции = 70 руб.; переменные расходы на единицу = 50 руб.
11. Управление формированием прибыли
Учебная цель – изучить сущность прибыли, систему ее формирования, роль в финансово-хозяйственной деятельности.
Содержание работы
Балансовая прибыль от реализации продукции, ее состав, система формирования.
Чистая и маржинальная прибыль.
Объем реализации продукции, обеспечивающий получение целевой суммы прибыли.
Политика управления прибылью.
Объем реализации продукции, обеспечивающий получение, целевой суммы прибыли.
Предел финансовой безопасности.
Задача. Определить предел финансовой безопасности, если сумма постоянных издержек =880 тыс. руб. Уровень переменных издержек к объему реализации продукции = 61 % фактически достигнутый объем реализации продукции = 4200 тыс. руб.
12.Управление финансовыми ресурсами
Учебная цель – изучить сущность риска, его особенности в условиях рынка, возможность финансовых потерь, систему управления рисками.
Содержание работы
Риск – менеджмент, его сущность, методы и инструменты используемые на идентификацию рисков.
Политика управления финансовыми рисками.
Соотношения уровня риска и доходность.
Портфель финансовых рисков.
Внешнее и внутреннее страхование финансовых рисков.
Профилактика финансовых рисков.
Задача. Выбрать лучший из 2-х альтернативных финансовых активов. Оценить риск каждого из альтернативных финансовых инструментов, если имеются следующие их характеристики
Показатели |
|
|
Цена ценностей бумаги, руб. |
14 |
20 |
Доходность (экспертная оценка), % пессимистическая наиболее вероятная оптимистическая |
16 18 20 |
15 19 23 |
Размах вариации доходности |
6 |
12 |
Вероятность наиболее вероятной доходности составляет – 60 %. Вероятность пессимистической и оптимистической оценок равна и составляет – 20 %.