Тема 13. Правовое регулирование валютных операций. Валютный контроль

Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте, могут быть субъектами валютных правоотношений и участвовать в определенных валютных операциях. При этом кредитные организации не только сами осуществляют те или иные валютные операции, но и при их осуществлении иными лицами таких операций выполняют публично-контрольные функции. Таким образом, нормы валютного законодательства имеют непосредственное отношение к кредитным организациям, в связи с чем подлежат изучению в рамках настоящего курса.

Выделяют четыре группы источников валютного регулирования и валютного контроля:

1. акты валютного законодательства;

2. акты органов валютного регулирования;

3. акты органов валютного контроля;

4. международные договоры РФ.

При анализе данных источников следует обратить внимание на следующие вопросы:

1. к какому ведению относятся вопросы валютного регулирования;

2. по каким вопросам валютного регулирования и валютного контроля могут приниматься иные нормативно-правовые акты, кроме Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

3. соотношение верховенства норм, содержащихся в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании) и иных нормативно-правовых актах?

При ответе на поставленные вопросы обратите внимание на ст. 71 Конституции РФ, ст.ст. 4, 11, 22 Закона о валютном регулировании, ст.ст. 140 и 317 ГК РФ.

Изучение актов валютного регулирования и валютного контроля следует начать с определения субъектов, полномочных издавать такие акты, а также необходимо установить перечень вопросов, по которым могут приниматься такие акты. Какие из актов валютного регулирования и валютного контроля Закон о валютном регулировании называет обязательными?

При изучении международных договоров как источников валютного регулирования следует обратить внимание на три группы таких договоров: многосторонние, двусторонние, соглашения о неторговых платежах. Дайте краткую характеристику каждой группе договоров.

Далее следует изучить основные понятия данной темы: понятие и органы валютного регулирования, понятие, органы и агенты валютного контроля, объект валютного регулирования и валютного контроля, участники валютных операций, валютный режим.

При анализе валютных операций необходимо усвоить не только их понятие, но и отличительные особенности (специальный субъектный состав, специальные источники права, предмет особого государственного контроля). Для усвоения видов и групп валютных операций следует заполнить таблицу, которая указана в практическом задании по теме 13 «Правовое регулирование валютных операций. Валютный контроль». Затем нужно проанализировать виды валютных ограничений, предусмотренных Законом о валютном регулировании.

Отдельное внимание важно уделить особенностям правового положения уполномоченных банков в области валютного регулирования и валютного контроля. Для этого необходимо определить, кто такие уполномоченные банки? В отношении валютных операций уполномоченных банков нужно обратить внимание на ряд действий, которые могут совершаться только уполномоченными банками (например, открытие банковских счетов (вкладов) в иностранной валюте для резидентов и нерезидентов), валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемыми ими от своего имени и за свой счет, (Указание ЦБ РФ от 28.04.2004 N 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками»).

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля: следует проанализировать ст. 22 – 25 Закона о валютном регулировании.