45. Порядок расчетов посредством векселей.

Вексель –ценная бумага, подтверждающая ничем не обусловленное обязательство указанного в векселе лица выплатить по наступлении предусмотренного в векселе срока определенную денежную сумму векселедержателю.

В зависимости от правовых связей установленных векселем, векселя классифицируются на:

- простые векселя;

- переводные векселя.

Простой вексель (соло-вексель) – ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное обещание векселедателя уплатить векселедержателю в срок, указанный в векселе, определенную денежную сумму.

Переводной вексель (тратта) – ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное предложение векселедателя (трассанта), адресованное плательщику по векселю (трассату), уплатить названному в векселе лицу (или приказу которого) определенную сумму денег, по наступлении срока, указанного в векселе.

При этом необходимо отметить, что переводной вексель может быть выдан:

за счет третьего лица;

по приказу самого векселедателя;

- на самого векселедателя.

В зависимости от того, каким из перечисленных способов выдан переводной вексель выделяют классическую и, так называемые, смешанные формы переводного векселя.

Классической формой переводного векселя является вексель в котором предложение об уплате делается в пользу третьего лица, т. е. в вексельном обязательстве участвует как минимум три субъекта (трассант, трассат и ремитент (первый векселедержатель)).

Смешанными формами векселей выступают:

- переводно-простой вексель (вексель “на себя”);

- вексель “собственному приказу”.

В переводно-простом векселе векселедатель назначает плательщиком самого себя, т.е. трассантом и трассатом является одно лицо. В данном случае по форме документ составляется как переводной вексель, а по содержанию он является векселем простым.

Переводной вексель “собственному приказу” является антиподом векселя “на себя”: при составлении векселя векселедатель сам себя назначает получателем платежа, т.е. в одном лице совпадают трассант и ремитент.

Кроме указанного основания векселя классифицируются:

1) в зависимости от векселедателя:

векселя коммерческих организаций (кроме банков);

вексель Правительства Республики Беларусь;

вексель Национального банка Республики Беларусь;

банковский вексель.

При этом необходимо отметить, что Правительство Республики Беларусь, Национальный банк Республики Беларусь и коммерческие банки выпускают только простые векселя (за исключением случаев выставления коммерческими банком обратной тратты).

Векселя Правительства Республики Беларусь могут также классифицироваться в зависимости от целей для которых они выпускаются. Так, в частности, Правительством были выпущены векселя для выполнения своих обязательств по погашению и обслуживанию внешнего долга, финансированию расходов республиканского бюджета, для расчетов за выработанные из природного газа энергоресурсы, потребляемые организациями, финансируемыми из бюджета и т.д.

2) в зависимости от срока, на который выдан вексель (срока платежа):

по предъявлении;

во столько-то времени от предъявления;

во столько-то времени от составления;

на определенный день.

При этом векселя, содержащие иное назначение срока платежа либо последовательные сроки платежа, признаются ничтожными.

3) в зависимости от доходности векселя:

процентные;

беспроцентные.

Следует обратить внимание, что векселедатель может сделать оговорку о начислении процентов на сумму векселя только в векселе, подлежащем оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. Во всяком другом векселе такое условие считается ничтожным.

При этом процентная ставка должна быть указана в векселе, так как при отсутствии такого указания условие также считается ничтожным.

4) в зависимости от валюты, в которой номинирован вексель:

векселя, номинированные в белорусских рублях;

векселя, номинированные в иностранной валюте.

Данная классификация, имеет важное значение с точки зрения валютного законодательства, и, соответственно, оказывает особое влияние на порядок обращения векселей.

Вексель всегда выпускается только в документарной форме в порядке, установленном законодательством, на бланках с высокой степенью защиты от подделки.

При этом вексель (простой или переводной) должен содержать обязательные реквизиты, а именно:

Простой вексель должен содержать:

наименование "вексель", включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму денег;

указание срока платежа;

указание места, в котором должен быть совершен платеж;

наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;

указание даты и места составления векселя;

подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

Переводный вексель должен содержать:

наименование "вексель", включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег;

наименование того, кто должен платить (плательщика, трассата);

указание срока платежа;

указание места, в котором должен быть совершен платеж;

наименование лица, кому или приказу кого платеж должен быть произведен;

указание даты и места составления векселя;

подпись того, кто выдает вексель (векселедателя, трассанта).

Документ, в котором отсутствует один из указанных реквизитов, не имеет силы векселя (соответственно простого либо переводного), за исключением следующих случаев:

вексель, срок платежа по которому не указан, считается подлежащим оплате по предъявлении;

вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя;

при отсутствии в переводном векселе особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом нахождения (жительства) плательщика;

при отсутствии в простом векселе особого указания место составления документа считается местом платежа и вместе с тем местом нахождения (жительства) векселедателя.

Обращение векселей (передача векселя от одного лица другому) осуществляется посредством передаточной надписи (индоссамента), которая оформляется на оборотной стороне векселя. При этом не допускается частичной передачи прав по векселю (частичный индоссамент недействителен). Совершение индоссамента влечет передачу всех прав, вытекающих из векселя.

Необходимо отметить, что в случае недостаточности места на оборотной стороне векселя для оформления очередного индоссамента, передаточная надпись оформляется на прикрепленном к векселю добавочном листе (аллонже).

Рассматривая обращение векселей, следует обратить внимание, что лицо, у которого находится вексель, рассматривается как законный векселедержатель, только если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов. При этом зачеркнутые индоссаменты считаются при этом ничтожными.

Следует особо отметить тот факт, что если векселедатель поместил в векселе слова "не приказу" или какое-либо равнозначащее выражение, то документ может быть передан лишь с соблюдением формы и с последствиями обыкновенной уступки требования (цессии).

В рамках вексельного обращения выработана система различных видом индоссаментов, а именно:

именной прямой индоссамент;

бланковый индоссамент;

залоговый индоссамент;

препоручительный индоссамент;

безоборотный индоссамент;

индоссамент с ректа-оговоркой;

индоссамент без протеста;

иные разновидности индоссамента.

Наиболее стандартным является именной прямой индоссамент. С одной стороны, в нем указываются данные и об индоссанте, и об индоссате. С другой стороны, этот индоссамент переносит право собственности (иное вещное право) на вексель, что означает отчуждение векселя. Обычно предъявляемое требование к оформлению данного индоссамента - сведения должны идентифицировать лицо.

Пример обычного именного прямого индоссамента:

Платите приказу ЗАО "М", г. Гомель, ул. Совесткая, 119.

Индоссант: ООО "К", г. Минск, Партизанский проспект, 7

Следует обратить внимание, что индоссант, поскольку не оговорено обратное, отвечает за акцепт и за платеж (что в полной степени относится к индоссанту по прямому именному индоссаменту).

Существование иных видов и разновидностей индоссаментов обусловлено имеющимися в них отдельными отклонениями от обычного прямого именного индоссамента. Это проявляется, как правило, во включении в них различных оговорок, а в бланковом индоссаменте и вовсе в отсутствии ряда реквизитов. Противоположность именного индоссамента - бланковый. Противоположность прямого индоссамента - залоговый и препоручительный.

В отличие от именного в бланковом индоссаменте не указывается индоссат. Более того, бланковый индоссамент может состоять всего из одной подписи индоссанта. При этом необходимо отметить, что индоссамент из одной подписи должен быть написан только на обороте векселя или на добавочном лист» (аллонже). Если такая подпись будет поставлена на лицевой стороне векселя, то она может восприниматься как аваль (вексельное поручительство), а в переводном векселе еще и как акцепт, что создает неопределенность в вексельных отношениях. При наличии бланкового индоссамента обращение векселя может осуществляться по правилам об обороте ценных бумаг на предъявителя. В этом случае законным векселедержателем является лицо, у которого фактически находится вексель.

Залоговый индоссамент - это нестандартный индоссамент, содержащий специальную залоговую оговорку (чего нет в прямом индоссаменте). Залоговая оговорка может выражаться как словами "сумма в обеспечение", "сумма в залог" так и любыми иными словами, имеющими в виду залог. При наличии индоссамента с такой оговоркой векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но поставленный им индоссамент будет иметь силу лишь в качестве препоручительного индоссамента.

Препоручительный индоссамент является таковым ввиду наличия специальной препоручительной оговорки ("сумма к получению", "на инкассо", "по доверенности" или любой иной оговоркой, имеющей в виду простое поручение).

Пример препоручительногьо индоссамента:

"Платите приказу банка "М", г.Брест, ул. Победы, 25, на инкассо"

или "Передаю требования по векселю банкуа "М", г.Брест, ул. Победы, 25, , как поверенному".

При наличии индоссамента с такой оговоркой векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но индоссировать его он имеет право только в порядке препоручения.

Использование препоручительного индоссамента по сравнению с залоговым индоссаментом менее распространено. Обычно это операции, в которых клиент поручает банку истребовать платеж или акцепт по векселю от должников по векселю.

Безоборотный индоссамент является таковым ввиду наличия оговорки, освобождающей индоссанта от ответственности перед индоссатом и следующими за ним векселедержателями, а именно оговорки "без оборота на меня" или равнозначную. При этом необходимо отметить, что ответственность индоссанта перед индоссатом за недействительность переданного права не снимается, он снимает лишь вексельную ответственность за неосуществимость этого права.

Индоссамент с ректа-оговоркой означает фактическое воспрещение проставления новых индоссаментов и обычно содержит оговорки типа "индоссамент воспрещается" или иные равнозначные формулировки.

Данный вид индоссамента достаточно близок к безоборотному индоссаменту, и отличается от него тем, что индоссант несет ответственность перед индоссатом, но не несет ответственности перед теми лицами, в пользу которых вексель был впоследствии индоссирован. Необходимо отметить, что такая оговорка не освобождает от ответственности по векселю последующих индоссантов, если они сами не сделали в индоссаменте ректа-оговорку.

В отличие от безоборотного индоссамента и индоссамента с ректа-оговоркой выделяют вид индоссамента, в котором индоссант усиливает свою ответственность, а именно индоссамент без протеста.

Рассматривая данный вид индоссамента, необходимо отметить, что индоссант не является прямым (главным) вексельным должником и требования к нему, по общему правилу, могут быть предъявлены лишь после протеста векселя в неакцепте или неплатеже против главных вексельных должников или при наличии иных обстоятельств, предусмотренных законодательством. Однако индоссант может посредством включенной в документ и подписанной оговорки "оборот без издержек", "без протеста" или иной равнозначной оговорки освободить векселедержателя для осуществления его прав регресса от совершения протеста в неакцепте или неплатеже. Следует обратить внимание, что включенная индоссантом оговорка данного вида имеет силу лишь в отношении его самого. При этом такая оговорка не освобождает векселедержателя от предъявления векселя к платежу в сроки, предусмотренные законодательством (ст. 38 Закона о простых и переводных векселях), так как непредъявление векселя к платежу в установленные сроки влечет утрату регрессных требований, в том числе и к индоссанту, поместившему оговорку "без протеста".

В соответствии с законодательством можно также выделить и другие разновидности индоссаментов. Так, в частности, в векселях со сроком по предъявлении, которые должен быть предъявлен к оплате в течение одного года со дня его составления, индоссант при совершении индоссамента может сократить (но не увеличить) эти сроки, например указав в индоссаменте: "Предъявление к оплате в течение 10 месяцев от составления". В таком случае, если предъявление к оплате имело место позже сокращенного срока, индоссант не будет нести ответственности по регрессным требованиям к нему. При этом другие вексельные должники отвечают в общем порядке.

Необходимо отметить, что наступление срока платежа по векселю не запрещает индоссамент (послесрочный индоссамент). Однако если индоссамент совершен после протеста или после истечения сроков для протеста (два рабочих дня, следующие за днем, в котором вексель подлежит оплате), а для векселей со сроками "по предъявлении" - соответственно после наступления срока для предъявления к платежу, то индоссамент имеет те же правовые последствия, что и цессия. При этом, поскольку обратное не будет доказано, недатированный индоссамент считается совершенным до истечения срока, установленного для совершения протеста.

9.1.3 Порядок погашения векселей

Рассматривая порядок погашения векселей, следует обратить внимание, что переводный вексель до наступления срока платежа может быть предъявлен векселедержателем или иным лицом, у которого вексель находится, для акцепта плательщику по месту его жительства.

Плательщик посредством акцепта принимает на себя обязательство оплатить переводный вексель в срок. При этом акцепт отмечается на переводном векселе и выражается словом "акцептован" или каким-либо равнозначащим словом (выражением) и подписывается плательщиком. Простая подпись плательщика, сделанная на лицевой стороне векселя, имеет силу акцепта.

Векселедатель вправе в переводном векселе обусловить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту с назначением или без назначения срока, а также, что предъявление к акцепту не может состояться ранее назначенного срока.

Необходимо отметить, что векселедатель может воспретить в векселе предъявление его к акцепту, за исключением случаев, когда переводный вексель подлежит оплате у третьего лица или в ином месте, чем место жительства плательщика, а также когда вексель подлежит оплате через определенный срок по предъявлении.

Векселя (как простые, так и переводные) подлежащие оплате в определенный срок от предъявления, должны быть предъявлены к оплате в течение одного года со дня их составления.

При этом векселедатель вправе сократить или увеличить указанный срок, либо установить, что вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к оплате ранее определенного срока. В последнем случае срок для предъявления векселя к оплате течет с этого срока.

Держатель векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или от предъявления должен предъявить вексель к платежу либо в день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих за ним рабочих дней.

Плательщик при оплате векселя вправе потребовать, чтобы этот вексель был вручен ему векселедержателем с распиской в получении платежа.

При этом векселедержатель не может отказаться от принятия частичного платежа. В случае же частичного платежа плательщик вправе потребовать, чтобы на векселе была сделана соответствующая отметка и ему была выдана расписка в этом.

Отказ в акцепте или платеже должен быть нотариально удостоверен актом, составленным в публичном порядке (протест в неакцепте или неплатеже).

Протест в неакцепте должен быть совершен в сроки, установленные для предъявления переводного векселя к акцепту.

Протест в неплатеже векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или от предъявления должен быть совершен в один из двух рабочих дней, следующих за днем, в который вексель подлежит оплате.

Необходимо отметить, что в случае неплатежа в установленный срок векселедержатель может обратить свой иск против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц. Кроме того, векселедержатель вправе обратить иск к указанным лицам и до наступления срока платежа, а именно в случаях:

если имел место полный или частичный отказ в акцепте (переводной вексель);

несостоятельности плательщика; прекращения платежей плательщиком, даже если это обстоятельство не было установлено судом; безрезультатного обращения взыскания на имущество плательщика;

несостоятельности векселедателя по векселю, не подлежащему акцепту.

Необходимо отметить, что все лица, выдавшие, индоссировавшие вексель (в том числе акцептовавшие переводной вексель) или поставившие на нем аваль, являются солидарно обязанными перед векселедержателем.