43. Порядок расчетов аккредитивами.

аккредитив - обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) провести платежи получателю денежных средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.

Приказодатель и банк-эмитент могут совпадать в одном лице.

При осуществлении операций по расчетам в форме документарного аккредитива (далее - аккредитив) банки и их клиенты руководствуются настоящей Инструкцией и другими нормативными правовыми актами Республики Беларусь, а также применяют положения Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, редакция 1993 года, публикация Международной торговой палаты (далее - МТП) N 500 (далее - Унифицированные правила).

Для передачи аккредитива банком-эмитентом или исполняющим банком бенефициару может быть привлечен иной банк (авизующий банк);

16. Аккредитивы открываются банками на основании заявлений на аккредитив приказодателей, которые составляются и предъявляются в банк в следующем порядке.

16.2. Заявления на аккредитив представляются в количестве экземпляров, определяемом банком, но не менее двух. Первый экземпляр заявления на аккредитив заверяется подписями приказодателя и оттиском печати согласно заявленным в банк-эмитент образцам подписей и оттиска печати приказодателя. При принятии банком-эмитентом заявления на аккредитив к исполнению второй экземпляр заявления на аккредитив за подписью уполномоченного работника банка-эмитента выдается приказодателю.

19. Исполнением заявления на аккредитив является отправка банком-эмитентом авизующему банку либо бенефициару сообщения об открытии аккредитива. Исполнение заявления на аккредитив производится, как правило, на следующий банковский день, но не позже чем через три банковских дня после дня его приема к исполнению.

27. При приеме и проверке исполняющим банком документов по аккредитиву необходимо руководствоваться следующим.

27.1. Исполняющий банк в срок, не превышающий семи банковских дней, следующих за днем получения документов по аккредитиву, тщательно проверяет указанные документы, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива и не противоречат друг другу.

Для оценки документов по внешним признакам уполномоченный работник банка проверяет:

соблюдение установленных в аккредитиве сроков (срок представления документов в исполняющий банк, срок от даты выдачи транспортного документа до его представления в банк, сроки, предусмотренные для отгрузок товара);

комплектность документов (наличие всех перечисленных в аккредитиве документов в необходимом количестве оригиналов и копий);

по внешнему виду правильность оформления каждого документа (правильность заполнения бланков документов, наличие необходимых подписей, печатей, штампов, передаточных надписей, иных записей, обусловленных формой документа или определенных условиями аккредитива);

соответствие содержания документов условиям аккредитива (описание товара, его количество, цена за единицу, маркировка, упаковка; условия поставки, место погрузки и выгрузки, частичные отгрузки, перегрузки; условия, относящиеся к страхованию, и др.).

Кроме того, при приеме документов или принятии решения об отказе в их приеме уполномоченный работник банка руководствуется соответствующими положениями Унифицированных правил, если аккредитив прямо не предусматривает, какого характера и с какими оговорками документы должны быть представлены. Рекомендации по проверке документов по аккредитиву приведены в приложении 4 к настоящей Инструкции.

27.2. Документы по аккредитивам с отклонениями в отношении суммы аккредитива, или количества отгруженного товара, или его цены за единицу в пределах 10% как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения могут приниматься банком в случае, если в аккредитиве в отношении, соответственно, его суммы, количества отгруженного товара или цены за единицу товара использовались слова "около", "приблизительно" или аналогичного значения. При этом если сумма аккредитива не была увеличена по требованию бенефициара и оказалась недостаточной для производства платежа, бенефициар должен выписать отдельные документы на сумму превышения и представить их на инкассо вместе с документами по аккредитиву. Если в аккредитиве не оговорено, что указанное количество товара не должно увеличиваться или уменьшаться, допускается отклонение в представленных документах, касающееся количества товара, в пределах 5% (больше или меньше), но при условии, что сумма требований бенефициара не будет превышать суммы аккредитива и только если в аккредитиве не указано количество в определенном числе упаковочных единиц или в штуках.

27.3. Если аккредитив предусматривает представление переводного векселя бенефициара, уполномоченный работник банка должен удостовериться в том, что такой переводной вексель приложен к документам и что его реквизиты соответствуют законодательству Республики Беларусь о вексельном обращении и условиям аккредитива.

27.4. Если дата истечения срока аккредитива и / или последний день периода времени после даты отгрузки для представления документов по аккредитиву в банк приходится на выходной или праздничный день, предусмотренный срок для представления документов продлевается до первого следующего за ним банковского дня. В случае такого продления срока для представления документов исполняющий банк, принимая документы от бенефициара и направляя их банку-эмитенту, прилагает к ним свое заявление о том, что документы были представлены в пределах срока, продленного согласно настоящей Инструкции (статье 44а Унифицированных правил, если банк-эмитент является нерезидентом).

27.5. После проверки соответствия представленных документов условиям аккредитива и выполнения других условий аккредитива исполняющий банк отправляет документы банку-эмитенту. Документы по аккредитиву отправляются с сопроводительным письмом исполняющего банка курьерской или авиапочтой не позднее седьмого банковского дня после дня их получения от бенефициара.

В случае, когда условиями аккредитива порядок отсылки документов не оговорен, все документы направляются одной почтой.

27.6. В случае представления бенефициаром документов, не соответствующих требованиям аккредитива, либо нарушения каких-либо иных условий аккредитива исполняющий банк вправе отказать в приеме документов для оплаты, акцепта или учета (негоциации) по аккредитиву.

Знать отдельные понятия, а именно:

негоциация - оплата стоимости (покупка) банком переводного векселя и/или документов по аккредитиву;

свободная негоциация - негоциация в любом банке по выбору бенефициара;

подтверждающий банк - банк, добавляющий к аккредитиву свое подтверждение, то есть принимающий по отношению к обязательству банка-эмитента дополнительные обязательства провести платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить переводные векселя либо выполнить иные действия в соответствии с условиями аккредитива;

рамбурсирование - предоставление денежных средств исполняющему банку для осуществления платежа по аккредитиву или возмещение выплаченных по аккредитиву денежных средств;

рамбурсирующий банк - банк, производящий рамбурсирование согласно инструкциям банка-эмитента (рамбурсным инструкциям);

рекламирующий банк - исполняющий банк или выступающий от его имени другой банк, выставляющий рамбурсное требование на рамбурсирующий банк;

Виды аккредитивов

внутренний аккредитив - аккредитив, по которому в качестве банка-эмитента и бенефициара (стороны по аккредитиву) выступают юридические лица Республики Беларусь;

международный аккредитив - аккредитив, при котором одна из сторон по аккредитиву является юридическим лицом иностранного государства. Международный аккредитив может предусматривать проведение негоциации банком, уполномоченным банком-эмитентом;

1. Аккредитив может быть отзывным или безотзывным.

Безотзывный аккредитив не может быть ни изменен, ни отменен без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара.

2. Аккредитивы по способу обеспечения платежа подразделяются на покрытые и непокрытые.

Если при открытии аккредитива банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства в сумме аккредитива (валютное покрытие) для исполнения этого аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента, такой аккредитив считается покрытым. Покрытым считается также международный аккредитив, в момент открытия которого валютное покрытие в сумме аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента предоставляется подтверждающему или рамбурсирующему банку.

3. Аккредитив может быть револьверным. По мере совершения выплат по револьверному аккредитиву сумма аккредитива (квота) автоматически восстанавливается без внесения изменений в его условия, о чем делается специальная оговорка. Квота может восстанавливаться сразу после каждой выплаты по аккредитиву либо с определенной периодичностью в пределах установленной общей суммы лимита и срока для представления документов по аккредитиву.

4. Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому по заявлению бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент (исполняющий банк) может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.

Если аккредитив определен банком-эмитентом как переводный, он может быть переведен. Переводный аккредитив может быть переведен только один раз, если иное не предусмотрено в тексте аккредитива. Запрет на перевод аккредитива не означает запрета на уступку выручки по нему.

5. Бенефициар аккредитива может просить авизующий либо подтверждающий банк открыть под обеспечение аккредитива другой аккредитив, который в таком случае называется компенсационным (встречным, back-to-back). Приказодатель компенсационного аккредитива обязан возместить банку-эмитенту уплаченные в соответствии с условиями данного аккредитива суммы независимо от того, произведена была в его пользу оплата по первому аккредитиву или нет.

6. Аккредитив с красной оговоркой предполагает наличие среди его условий специальной оговорки, согласно которой банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму бенефициару до представления им всех документов по аккредитиву (до отгрузки товара или оказания услуг). Такая оговорка включается в аккредитив по требованию приказодателя.

Авансовый платеж по аккредитиву с красной оговоркой производится исполняющим банком под письменное обязательство бенефициара представить документы в соответствии с условиями аккредитива. Если бенефициар не представит документы в соответствии с условиями аккредитива и не возместит полученных в форме авансового платежа денежных средств, исполняющий банк, совершивший авансовый платеж по непокрытому аккредитиву, имеет право потребовать возмещения уплаченной им бенефициару суммы и процентов по ней от банка-эмитента, который, в свою очередь, может предъявить такое требование приказодателю.

7. Под резервным аккредитивом (аккредитив stand-by) понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по простому требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов, указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения приказодателем какого-либо обязательства или наступления какого-либо события.

Резервный аккредитив является инструментом, посредством которого гарантируется выполнение обязательств (осуществление платежей, поставка товаров, услуг) перед бенефициаром данного аккредитива.

Исполнение аккредитива может осуществляться путем платежа по предъявлении, платежа с рассрочкой, путем акцепта переводных векселей бенефициара, а также путем учета переводных векселей (далее - учет) при совершении операций по внутреннему аккредитиву или путем негоциации при совершении операций по международному аккредитиву.

Порядок проведения рамбурсирования указывается в аккредитиве.

Рамбурсирование может производиться непосредственно банком-эмитентом (такой процесс рамбурсирования называется прямым (простым) рамбурсом) или другим банком в соответствии с полученными от банка-эмитента инструкциями и/или полномочиями.

Под межбанковским рамбурсом понимается процесс рамбурсирования, когда банк-эмитент уполномочивает банк, не участвующий в аккредитиве (рамбурсирующий банк), произвести рамбурсирование по требованию исполняющего банка или выступающего от его имени другого банка (рекламирующего банка).

Рамбурсирующий банк в соответствии с полученными от банка-эмитента инструкциями и/или полномочиями (рамбурсными инструкциями) может принять на себя (выставить) самостоятельное рамбурсное обязательство - обязательство по отношению к рекламирующему банку оплатить его рамбурсное требование, если указанные в обязательстве условия выполнены. Если рамбурсное обязательство выставлено, рамбурс является подтвержденным.

При проведении операций, связанных с межбанковскими рамбурсами, могут применяться Унифицированные правила для межбанковских рамбурсов по документарным аккредитивам МТП, редакция 1996 года, публикация N 525, для чего в тексте рамбурсных инструкций и аккредитивов должна быть сделана соответствующая оговорка.