!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Хаменушко_Валютное регулирование в РФ, правила, контроль, ответственность

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

<1>Кпрофессиональнымучастрыценныхбумагикамотносятсяброкеры,дилеры,управляющие,

клиринговыеорганиз

ации,депозитарии, реестражателирег( )Подробнее.страторысм.:

ст.ст. 1

- 9

ФедеральзаконаО"рынкецебумаг"огоныхвдействующейредакции.Лицензиюпрофучастниканаодин

илинескольковидовдеятел

ьностинарынкеценныхбумагможетполучитькредиторганаяизация

- тогда

онабудгевалютногонтконтрмкакуполбномоченныйя,аненккакпрофессиональныйучастник.

Ихотнесекзвенуба контроляиековскоговортребует,п скнибанкамо,льку

ник

небанковскимкредиторганизназвымагебациямннтвалютногоыковскетроляе. сятся

Темменееправовыеосноихучастияконтрольнойдеятельностигосударсввалюсференойва

аналогичнытаковымдляуполномбанк: оченныхв

- всилуобъектиособевосоейндеятельностиыхстейвнойэтисубъектырасполагают

информацивалютныхоперациях.Внешэкономбанкйвэтомсмысотл,поичаетсуществу,от я

обычба.Профессионкаогоучастрыценбумагикинобладаютныхльиныефо

рмациейо

признававалютнымиоперацсделкахмыхценнымибумагамиями<1>;

--------------------------------

<1>Посмыслу

ст. 1 Законавалютномрегулирова

ниисовершесделкиценбумагойние

(независимоотвалютыплатежа,нонаснованиипред)обрелкиметалюзуоперациюттольконуюв

случае,еслипр делкимет

- "внешние ценныебумаги"Внутрен. " ценныебумаги",.., апомнимие,

ценныебумагиросс

ийскэм,номинироватентовхрублях,непризвалнценностямиыминыеются

- и

сделкинимиформальноотнесеныкчислувалютныхпераций.Однакостеоретическойточкизрения

любаяценнаябуможетрассмагакаквалюттриватьсяцен,еслионауостьая

чавсделкетвует,

имеющейиностраэлемеиностраце(бумаганныйаяэмите,ценбумнроссийскоготааяга

эмитвсделкенернтаидр.зидент)Для.целейвалютногок нтролямвоспринятименноэт дход

-

профессиоучастрыценныхбумаикильные

гобязаныпредставлятьинформациюсделкахсвои

валютныхопердляБанкаРоссиициях.ИнформациянарушенияхпредставляетсяВнешэкономбанком

БанкРоссии,профессиоучастникамирынкаценныхбумагальными

- непосредствеРосфиннадзор, но

минуяБанкРоссии.

Такимобразом,этагруппасубъектов

- элемент,дополняющийзвенобанковскоговалютногоконтроля

вчастисбораинформсобстанковскийцииенноалютныйконтроль

- вчадресатастиинформации.

Новажнопом

нитьоследующихотличиях:

- информациядокумепредставляютсяненарегулярнойыосн, меревеобходимости,на

основзапроБанкРоссии; пециальныхформучетавцеляхв лютконтролявестинеого

требуется.Наблюдениеимеус характеченный

р.Этообъясняетсятем,чтофункционирование

внутрынкаироссийскогоценныхбумкрнезначитейневлияетреалцелейизадачьнозацию

валютнполитики;отсюдатсутствиейБанкаРоссиинеобходимостипост лученияяннтак йго

информации;

- отношенияагентовназваннгруппысБанкомР исчерпывйссииперединформацииютсячей

докум.ЭтиагнепентоыБанкувдконтрольныРоссии, неможетпровпроверкусоблюдениядитьими

нормвалютногозаконодательства

-

нивчастивалютныхопер,нич прцийсти

оверкиисполнения

обязанагентвалюкосвнтроля.Былейнбыгошибксчи, такиепроверкийтьможетпроводить

органисполнивласти,ко ониоромуельподпнлинииадзсвоейосновнойрныфинансовой

деятельностидляпрофессиональных( участниковры

нкаценныхбумаг

- ФСФРРоссии,для

Внешэорганмбанкатаковойотсутстбще)Про. соблюденияверкиуетвалютногозаконодательства

этимисубъектамипроводитРосфиннаобщемпорядке( зор

п.ст5.22

Законавалютномрегулировании).

ПорядоксбораинформациипервеБанкдачиРоссдляэтагентовирегулируетсях

ПостаноПраРФвотитлением11с нтябряльства2006г. NОбутвержд560Правил"пообенииспечен

ию

взаимодействиянеявляющихсяуполномоченнымибанкамипрофессионучастрыценныхиковальных

бумаг,таможенныхиналооргковыхгентвалютногокновк нтролясЦентральнымбанком

РоссийскойФедерации" (

п.п. 2

- 12 Правил).

Крто,вслучаяхмеговыявленарушенияприз валютногоаковзаконодательствасв ими

www.consultant.ru

131

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

клиентамиэтиагентывалютногоконтроляобязанысамостоятельнопредставитьинформациюобэтом

течсерабочихмнднейсмоментавыявления:

- профессиоучастрыценныхбумагикильные

- вРосфиннадзор<1>;

--------------------------------

<1>См.:

Постановление ПравительстваРФот24февраля2009г. N 166.

- Внешэкономбанк - вБанкРоссиидляпослередачидующейвРосф

ннадзор<1>.

--------------------------------

<1>См.:

п. 26

Правилпредсторгиагвлениянами

ентвалютнконтролямиуполномоченныйго

ПравительствомРоссийскойФедерацииорганвалютногоконтроляФедеральную( службуфинансово

-

бюджетногонадз)не длярабходимыхосуществлеегофункцийдокументовинформацииия,

утверждеПостаПранныховителением

льстваРФотфевраля24 2009г. Nтакже166,

Положение о

порядкепередачиуполномоченнымибанкамиинформацнарушенияхли,осуществляющимиами

валютныеоперации,актоввалютногозаконодательстваРоссийскФедерацииакторгй новлютного

регулирования,утвержденноеБанкомРоссии20июля2

007г. N 308

-П.

§ 3Особенности. выполфункцийения

агентвалютногок троляалоговыми

таморганамиженными

Деятельностьорганисп властилниткачествеагентвалютногольн йнтроляобъективно

отличаетсядеятельностивэтомк

ачествеуполномбанк: оченныхв

1)междуагентвалютногоконтролямиподконтролсубъзднетдогсьонымтношенийворных,

этоисключивласотношения,тогельноныекакдога тношенворнымбанкасклиентомвямшь

ограничстепдобавляютсяенк нойи

онтрольныеотношения,публично

-правоваясущностькотоскрытах

подвнешнейобоплатногочкказанияуслуг;й

2)деятеналитаможеьноговыхоргастьнныхов

- агентвалютногок нтроляфинансируетсяиз

бю,дляпроверяемыхжеталицнможетабытьплатн

ой;

3)агентыназваннгруппыобладаютширокимийлееюрисдполномочиямикционнымив

отношенииподконтрольныхсубъектов:

проверяемлицзаконнтребованиямесли(ынепрехдставленыокумент,

провндопущеныряющиена

территориюорганизации.п.).

Темсамымправовоеположениеагентовэтойгруппыкакбыпромеагентамижуточноеду

оргвалютногонамиконтроля.Но, тличиеотргвалютноговк ,этиагентыролянемогутв давать

предписанияобустранениивыявленныхнарушенийвалютногозаконодательствасамостоятельно

вынпостановлеитьделамобад инистратияару,.е.штрафенливныхбяховать

предупреждатьнарушителей.Дляпримеротвен ониниятствперинформациюенностидают

в

Росфиннадзор.

Налооргановые

- агентывалютногоконтроля

Налоорнгаочислезвныагентвалютногонык нтроля

ч. ст.322

Закона овалютном

регулир.Налоргвановыиие

- этоцентрализованнединаясистемагосударственныхорг, новя

включающаяфедероргисполнительнойльныйвласти

- ФНСРоссииеетерриториальныеорганы.Из

нихполномочиямиагентвалютногок троляаделены:

- собственноФНСРоссии;

- межрегиональинспекцииФНСРоссиипокрупнейшималогоплательщикамые;

- управленФНСРопосубъектамсииРФ;я

- инспекцииФНСРоссиипорайону, вгороде,городубезрайонногоделенияинспекции

межрайонногоуровня.

Деятельностьналооргвковыхановчествеагенталютногок внтрорегу,нарядусоируется

ст.

23 Законавалютномрегулир,отдельнынормавз нииконодами

тельстваиподзакактовнных

налооргана,вчастностиовых:

www.consultant.ru

132

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

Законикакоднеограничительсткомпетенциюналворгаетовыхгенов

нтоввалютного

контпоредметуконтрооля,имподконтрольнылюбыеявалютныеоперациирезидентовподпадающие

подюрисдикциюРоссиивалютныеоперациинерез,заоднимдентовсключением

- налоговорганне ые

ведутвалютныйконтрольвалютныхоперацийуполн

омоченныхбанков.

Однакофункциявалютконтролядляалоогооргановпсравнениювыхналкоговымнтролем

второстепенна.Поэтналоговследуетмурганотнестиыкзвенувспомогательноговалютногоконтроля,

онивыполэтуфункциюпостолькуяют,поскольку

информациявалютныхоперст имновитсяциях

известнсоответствииспецификйосновндеяте.Усоймльностиразделитьжвработу

налооргвковыхановчествеагенталютногок вдватроляправления:

1)общийконтрольсоблюдениявалютногоз

аконодатпосрпровер;дствльстваомк

2)контрольсоблюдениявалютногозаконодачастиправоткрытияельстваспользования

счетоврезидентовзарубежныхбанках,проводимыйметодомнаблюдения.

Напервомнаправлениидеяте органововыхьерегсть

уляр,таккакионабыче

постояннодублиррабспециализированноготувалаорг лютногонаконтроля

- Росфиннадзора.Если

налогорганп информлучаетвыйнарушениивалютногоциюзаконодательстваходевыезднойили

камепроверлибоальнойеслитаки

яинформациястановитсяемуизвестнаинымспособом,то

налоговыйорганвправесамостоятельнопровестипроверкусоблюдениявалютногозаконодательства.

Подчеркн, такаяпроверкане мгулируетсяН логовым

кодексом

РФ,непризнаетсянало

говой

проверк,должназинаойформлятьсячадельно.Порядокпроведениятапровероких

предусмотренАдминистративным

регламентом исполнФедналоговеральннияслужбой

государственнойфункциипоконтролюзаосуществлвалютныхоперацийрезниемдентами

нерезидентами,неявляющкредорганизациямитнымисяиливалютныбиржа. ми

Результформляетсяпроверакпротоми.Приверкиыявленииходепроверкипризнаков

административнправонарушедолжностноелицоналогорганагоиявогоставляетпр бтокол

администпративномвонаруш,послечегоделоперРосфиннадзоредаетсянии.Самостоятельно

вынпостановленияитьделамнарушенияхвалютногозаконалагат, одивзыскиватьтел ства

штрафыналоговорганнемогут.Еслиывыявленноенарушимеетпризнакиние

преступления,

матпередвиалыпр воохранительныеютсяорганы.

Посмыслунормативнпр вовктов,регулиыорганизациюххующаботыФНСРоссииеех

территорорг,нанлиоальныхнспговаяме(илкцстнаямежрегиопокрупнейшимальная

налогоплательщикам)можетпровестипроверкупределахсв еймпете,..лиц,состоящихнцииа

учетевэтомналооргвковомачналогоплатестве.Федеральнналоговс иееужбаьщиковая

управленияпосубъектамФедемогутрацииоводитьтакпроверкипорядкеконтро

ляза

деятельностьюнижестналорганов:ФНСящиховыхРоссии

- любыхналого,управлениялательщиков

-

налогоплательщиков,находящихсяподведомственнойтерритории.

Уналооргановестьовыхпраз прашиватьдокументыповалютнымоперациямкаку

налогоплательщиков,такууполномбанкоченныхв

- пооперациямклиебан<1>Дтк кументыв.

предвсрок,укатавляютсяза,проминимальнныйрокисполнениязапрнемыйобытьжсаменее

семирабочихдней.

--------------------------------

<1> Пунктч3. 1

и ч. ст13.23

Законавалютномрегулировании.Несмотрянаиспол

ьзуемуювп.ч.3

1ст. Зак23фонармулировзапрашив" получдокументыинформациюь",системноетолкование

его ст. 23 уканазываапросименнодот

кументов:

- толькодляпредставленияокументовуказансрок;

- п.той5жестатьи

прямооговариваетправолицанес ставлятькаких

-либодокументовспециаль"

но

дляцелейвалютногоконтроля"Значит. ,запрмбытьогуттолькошеныимеющвналдокументыи,чииесяа

неинформация,ведьдляеепредспотребовавлениябысоспециальныйтавитьдо.кументсьОкаких

-

либоспполучениясобахфикустациифойпормации

средствомопр, ,просовдачи

www.consultant.ru

133

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

обязательпояснев ныхий

Законе нетуказаний.

Законувязываетодательтакойзапросдокументназначеннойтвопроверкойлица.

Единственнаяо

говоркаделаетсяприменительполнкзапросудокв нбанкахт:омоченныхв

"долженвключатьинформациюсодержаниипредполагаемогонарушенияактоввалютн го

законРоссийскойдатеФедерациилактовьсторгв новлютногорегулированиясуказанием

соответствующегонорматпр вовогоиктаизвестныхвнсо тветстветаможенномуили но

налоговомуорганусведен,достаточныхдляидентификациийконкретнойвалютнойоперации

(предполнарушения),т информациигаемогокже,необходдляидентификациирезмой

идента"

<1>.

--------------------------------

<1> Часть14.23

Законавалютномрегулировании.

Темменеезапросдокумев озегда,нчачаетфактическитовв

отношениилицаведется

проверка,таккакдлядругогометода

- наблюдения - запросдокументовнеиспользуе.Самостосятельным

методомконтролязапроснеявляется,документывсегдазапрашиваютсядлятого,чтобыпроверить

определенныеф,аэтоктыиестьпро

верка.Такоемеропвыходитзарамкиятвнутреннейработы

государственнорг, какононазлаганапролицоговеобтряпрезанностьемоедокументыставить,

ивозникаетконтпрольноеавоотношениемеждупроверяющимпроверяемым.

"подготовительнаяработа"

Административный регламент используетвыражение

<1>,обозначая

такдействияналогорганапотборувоголиц,которыебудутподвергнутыпроверке.Представляется,что

такаяработадолжнавестисьоснованиидок,ужеимеющихсянтовраспорразличяженыхии

субъектоввалютнконтролялибоп голученныхврамкахмероприятийналк говнтроляго

- выездныхи

камеральныхналоговыхпроверок.Однако

Регламент

расплывчатоуказываетна

информацию

документы,получаемыеналоговыоргаиз источниковешнихми

<2>, азначит,не

препятствуетому,чтобынатакойпредпр" "стадииподконтрверочнсубъектыобременялисьйльные

требоббязательномваниямипредстаокумен.Есвспомнитьении,чтонормаобводнократном

представокуменвалкоюнтиитролюнов<3>можетмупонима

тьсякакпредставление

однократное, каждомусубъектуконтроля,тостановитсяпонятным,чтонеопределенностьввопросеоб

истребовадокумеможепривестивозложениюк ииовнаучастниковвалютныхоперацийсущественного

объемадополнительныхобязанностей

внесколько

-нибудьчеткюр процедурдических.

--------------------------------

<1>См.:

п.

19 АдминистративногорегламентаисполнФед ральнниялоговслужбой

государственнойфункциипоконтролюзаосуществлвалютныхоперацийрезидентнием

ами

нерезидентами, являющкредорганизациямитнымииливалютнысябиржа. ми

<2> Тамже .

<3> Абзацшеч.ст5.23ой

Законавалютномрегулировании.

Второенаправлени

е - контзарсчетовольубежных

- внаибстепениотражаетльшсп цификуй

деятеналоргьногвкоавыхновстичествеагенталютногок внтроля:

- ихдеятельностьнатакомузкоспециализирнапрвалютвлендубтроноиигованномлируетя

деятельностьиных

ргиановгентвалютногок нтроля;

- этудеятеотлпостоянностьичаеьносмассовость;

- деятельностьнапнаравеаобеихенафункцийизконтроляцию

- намасбсинформациивыйр

врамкахдействиямеханизмаобратнойсвязинавыявлениенарушенийвал

ютногозаконодательства.

Приметодконяемыйэтомтранаправленииляожнохарактеризоватькакнаблюдение,таккак

оноснпостоянномовансбиобработкерестандартизироваинформациизарубежсчетах, нойых

которуюрезидентыобязанысамостоятельно

ообщатьвналогорганпместувучетаывкачестве

налогоплательщиков<1>Ктакимдокументам. относятся:

--------------------------------

<1>Следуетобратитьвнимание,чтодляналоговоргана,котп горыйдаютсяокументы,

определяющеезначениеимеет

местоучеталицавк чественалогоплательщсоответствиика

налогзаковымнод.Длягрательствомждан

- этоинсппомжительствакциясту;дляорганизаций

- это

инспекцсостоят,вкоторойонинаучетевкачественалогоплательщиков/крупнейших

налогоплательщикесть(ещеучетпместуонахожденвобъектналогообложиобособляв енияных

подразделений - этиместаучетаздесьнипричем)Напротив. ,дляопределениястатусарезидентства

используетсявалютн,неналрезидентствоговоелица.

www.consultant.ru

134

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

Таможеорганные

- агентывалютного

контроля

Деятаможеельностьоргавк чествеагентныховалютногок внтролявцеланалогичнам

деятеналоргьног,зисключениемоавыхновтинесколькихважныхособенностей:

- предметконтроля

-

валютныеоперации,сопряженныеэкспортомиимптовртом

аров,также

перемещениналичнойвалютыценмРоссиныхФедерацтийизРоссскуюийскойю

Федерации.Валютныйконтрольвыполняетакимиагеннарядустамсяконтролемиоженным;

- валютныйконтроль

- вспомогательный,егоглавнзад чая

- собратьинформациюфактическом

ввозе-вывозетовноснованиировтаможендеклараций.Этанформацияыхиспользуетсяпреждевсего

уполномочебанкамидляте ущеговыпоклиениянымитрих я

тамиправилрепатриации.В

настоящвремяпроисходитеотреходпредставлтаможендекларацийбарезидентамииякуых

прямойпередачесведенийоттаморгажеуполномногоабанку,вкоторомченномуткрытпаспорт

сделки.

ВусловияхТаможенногосоюзаэкс

портиимпортввзаимнойаровторговБелоруссииРосс, и

Казахстананеподлежиттаможенномуконтр,чтосужабластьлюреализацииконтрольныхполномочий

российскихтаможеорга. нныхов

Таможеоргавк агентчественыевалютногок нтроляоснов

номвзаимодействуют

банковскимвалютнымконтролем,будучиэтомсмыслескорважнейшимиисточникаинфор, мации

неконтролирующреализующимисубъект, амиосткерыоОдновременно.ятроляельные

таможеоргавправепровнныепроверкисоблюддить

ениявалютногозаконод.Какпр,авительствао

предметамипровероквыступаютфа,попадающиетынепосредственползртаможенияорга: новных

отсуввтоствиезаустановленныйаровконтсрилиакттсутпомствыручкленвиепо ия

экспонртрному

акту.Формальныхограниченийнакругвопросоввалютногоконтр,котмогутлярые

исследтамоватьсярганамиженными,неимеется.

Какиналогослучаеорган,в выявленияфактовнарушениявалютногозаконодательства

таможеоргасоставляютнпрныеобтоколы

административныхправонарушенияхпоследующей

передделаяссмотрениячейорганамРосфиннадзора.

§ 4Правовые. основывыполфункцийения

оргвалютногонаконтроля

ЦентральнымбанкомРоссийскойФедерации

ЦентральныйбанкРФБанк(России

) - одновалютрганремерегулированияорганноого

валютногоконтроля.

Вкачествеорг лютногонаргулированияонпрвалютнуюводитполитику,направленную

защитунациональвалюты.ДляэтогоБаРнпримойкссииспеэкономическиециальнняетмеры

валютногорегулирования.Вчастности,числемерденежно

-кредитнполитикиБанкР ссиий

осуществляетвалюинтервенции,атакженыеустанавлофицвалютныйикурсальнвает<1>. й

--------------------------------

<1>См.:

абзацпервыйст. 3

, п.ст5.35

, ст. 53

ЗаконаЦентральномбанке.

ДеятельностьБанкаРоссиикакоргвалютногонаконтроля

- дополнительнаякегофункцияморгана

валютногорегулирования: направленапреимущественно

получениеинформациидляреализации

валютнойполитиконтроль( каобратнаяисвязь)Выявление. правонарушэтомсмыслхотяине ений

менееважная,носновн,вторичзадБяанРосча.ВкаяследствиеииэтогополномочияБанка

Ровсфересиивалютного

контроляпринциотличполнадругльноютсямргвоалютногочийна

контроля - Росфи,укоторого,ннадзораапротив,функциявыявленияправонарушенийявляетсяосновной.

Этиоргвалютногоныко дубтроесвоейдеятельностиируют.

Предметвалютногоко

нтроляБанкаРоссии:

- опосредованно,черезсистемууполномбанкоченныхв

- агентвалютногок нтроля,

- практически

всевалюопер,ткакныезнациичительнаяастьвалютныхоперацийсоответствиизаконом

проводитсячерезуполномоченныебанки;

- валютныеопуполномрациибанквыполнениеэтимиченбанкфункцийыхагмиентов

валютногоконтроля.

Впроведениивалютногоконтролязадействованыцентральныйаппаите риториальныеат

учрежденБанкаРоссиия

- главныеуправлениякраях,областяхавтономн

ыхокругахРоссийской

Федерации,МосквеСанкт

-Петербу;нациобарнеспубликгеальныекивсоставеРоссийскойФ .дерации

www.consultant.ru

136

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

По Закону овалютномрегулированиис

татусоморгв лютногонако траделенс лябственноБанк

России<1>,нотерриториальучреждениявыполвсеегофункциинаяютыеподведомственной

территории<2>.

--------------------------------

<1>См.:

ч.ст2.22

Законавалютномрегулировании.

<2>См.:

ст. 58

ЗаконаЦентрбанке,такжельном

п. ст.11

, ст.ст. 3

и 17 Положения

территориальныхучрежд

енияхБанкаРоссииотиюля291998г. N

46

-П,утвержденногоСоветом

директоровБанкаРоссии10апреля1998г.Протокол, NДлякраткости15изложения. вучебнпос биим

мыуказываемнаЦентральныйбанкРФцелом.Тольтам,гдеизконеяснотекста,идет

лиречьоб

этгосударстмфинансинститутевцеленноего, воцентраомаппаратеиолегоиьном

территориальнучреждении,деласп огциальнтсяо. мворкая

Суполномоченныба епосредскамивзаиимодтеивнерринйснотвуюториальные

учрежденияпоме

стуихнахождения,которымуполномочбанкипредставляютрегулярнуюнныеотчетность

овалютныхоперацияхсведенияправонарушенияхклиентов.

ТерриториальныеучрежденвыполнятьБанкаРоссмогутфункцииуполномбанкоченныхв

-

агентвалютногок нтрол

я,связанныеведенипа пор,вситуацияхемлок,когдаоврасчетыпотаким

сделкамведутсячеррезидентасч тавбанкахзарубежом.

БанкРоссиивходитзвенобанковскоговалютноконтро,будучинемглоавнымясубъектом.Это

проявляет,частносяти

,втом,чтоБанкРоссии:

банкамиотчетностивалютныхоперацияхинформ

ацииовыявленныхиминарушенияхвалютного

законодательства;

законодательства;

- обобщаетианализиинформациювалютныхуетоперациях,испоеедформированияльзует

финансовойстатиспла( балантикиежногоРосдр.),астииадлякжевыработкипроведенияденежно

-

кредитнойвалютнойполитики.

Методывалютногоконтроля,примеБаРоссиин:кояемые

1) наблюдение.ЭтотмереализуетсяодБанкомРоссиипомощьюагентоввал тного

контроля.

Уполномоченныебанкисобираютинформациювалютныхоперацияхсвокл ентовдают

территориальнучрежденместуБанкаРосспосвнахиоего.Основнойжденияинструмент

наблюдендляБанкаРоссиия

- эторегулярнополучаемаяотчетность

кредиторга, ныхизаций

соде,средипрочегожащая,ф рмытчетностивалютныхоперациях.Именноонаслужитисточником

мастатсовойинформациистическ,необхдлякорректировкийдвалютноймойполитикигосударства.

Крто,посколькумеговрамкахнаблюде

нияуполномоченбанкивыявляютпризнакинарушенийые

валютногозаконодательства,БанкРоссииполучаетоттакиехсведенияпередаетРосфиннадзору;

2) проверка.БанкРоссииеготерриториальные( учреждения)провсоблюдениядитверки

валютногозаконодат

ельствакредитнымиорганизациямивобщемпорядкевпроцессебанковскогонадзора.

Надообратитьвнимание,чтоп дконтрольныесубъектыдляБанкаРоссии

- любыероссийскиекредитные

орган,втомчисленезацииимеющиелицензиинапроведениевалютныхопераций

длясвоклиентовх

(банковскихоперацийсосредстиностраннойва),люте..минеявляющиесяуполномоченными

банками.Предметомпроверкиуполномбанкебудетсоблюдениеченномимвалютногозаконодательства

привыпсобственлнениивалютнопераций, ых

клиентскихвалютныхоперац,такжепрвыполнениий

функцийагентавалютногоконт.Ппроверкеиоляпрочихкредиторгапредметомныхизацийпроверки

будетсоблюдениеимивалютногозаконодатприпровсобственльствадениивалютнопераций. ых

Порядокпрове

денияпроверокрегулируется

ст. 73 ЗаконаЦентрбанке,такжельном

Инструкцией

БанкаРоссииот25вгуста2003.N 105

-ИО"порядкепровпровкрдеорганиядитоких(ныхизаций

филиа)уполномочпредставителямиовЦенбанкатральногонымиРоссийскойФедерации".

ВследствиеразделенфункцкомпетенциивсийясубътемевалютногоконтроляктовБанк

Россиинадеполенпреагиромочияминавыянарушенияваниюленныетолькодлякредитных

орга.Фактнизацийарушеможетвыявлятьсянеияолькорезультатепроверки,н

оистатьизвестным

другихисточ.Так,еслинарушиксостоитвнениепрвсрокдставлнадлежащейотчетности,дляегонии

www.consultant.ru

137

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

выявлененужпровния,одитьстановитсяверкуочевиднымБанкуРоссиивследствиенаблюдения

засдачейотчетности.

Мерыреаг

ированиянарушенияследующие.

Предписания.

БанкРоссииеготерритори( учреждения)вправенапльныекредитнымавлять

учрежденпредписания<1>обустранениивыявленныхямнарушенийвалютногозаконодательства.Это

ненопрмавовые,кобязывающиетивныек

редитнуюорганизустрнарвуказанныйцишениетью

српугрозойкдпримеротвенезанеисполнениетственностиия <2>;

--------------------------------

<1>См.:

ст. 2

3 Законавалютномрегулировании

ст. 73 ЗаконаЦентральномбанке.

<2>ОфициальноеопредпредпиБанклениеРоссисодержитсяанви

приложении1

кИнструкции

"Опримененииккредиторганимервоымззаациямдействиянарушенияпруденциа

льныхнорм

деятельности",утвержденнойПриказомБанкаРоссииот31марта1997г. N 02

-139:

"Предписание - этод ,кументнаправляемыйкредиторга,которомойизациинадзороргасо ный

ссылкойнаконкретныеположенияфедеральныхзак, новрмативныхактов

БанкаРоссииконстатирует

выявленныенарушениянедостатки( )деятельностикредиторга,укаойсрокздляываетацииих

устр,ааконкнениякжепринудительныеетныемерывоздействия,применяемыеккредитной

организации".

Привлечениекюридичеответсткой

венности.

Вэтвомполросеясне.ойМерыости

юридичточнее( ,администской)ответственкредитативнойоргапредусмотреныыхостиизаций:

- ст. 15.26 КоАПРФ

- вслучаяхнарушениязаконодательствабанковскойдеяте,вк ючаяьности

нарушениеобязат" требован"БанльныхРосс;к обязательнымкимйи треб ваниямжести

какнормативныеправилапредставленияотче,такности

ребования,выраженныепредписаниях.При

квалификацнарушенияпоэтой

статье должностныелицаБанкаРосвправеоставитьиипротоко

лоб

административномправонарушении(

п. ч.81ст.2 28.3

КоАПРФ)Постановление. поделувыносит

арбитражныйсуд(

ст. 23.1

КоАПРФ);

- ст.

15.25

КоАПРФ

-

вслучаяхнарушениявалютногозаконод.Приквалификациительства

нарушения,допущенногокредиторга,должностныеойизациейлицаБанкаРосвправеоставитьии

протокол(

п. ч.80ст.228.3

КоАПРФ)Од. нимеютакоеправавынестипостановлениеделу<1>В .

этомслучаепротокиматериалыдеоадмибнарушеистративномдолжныбытьпереданыии

Росфиннадзору;

--------------------------------

<1>Статья23КоАПРФ.60в

ч. 1 предусматривает,чтоделапо

ст. 15.25

рассматриваютсяорганами"

валютногоконтроля"Однако.

ч. 2 ,конкретизирующаяпереченьдолжностныхлиц,обладающих

соответствующпол,номочияазываетсрединихтолькодолжностныхмилицфедер" оргальногона

исполнительнойвласти,уполномочевобластивалютконтрого",.е.д лжностныхяиц

Росфиннадзораиегоструктурныхподразделенитерриториальныхорганов. й

- ст. 74 ЗаконаЦентральномбанке

- "вслучаяхнарушениякредиторга ойизац

иейфедеральных

законов,издасоответствииаемыхниминорматактовпредпивныхБанкРосси, аний

непредставлпредставленияинформации, полнилинединфостоверной"П. оцедурамации

примеротвене,предусмотренныхниятственностиэтой

статьей,непредполагапротоколасоставл, ения

решевыносятдолжностныеиелицаБанкаРоссии.

Этинормывнекотстепениоройнкуримеждусоб, ромуютй

еточевидно, го,чтопроцессуальный

порядпримероенктве,предусмотренныхниятственности

Кодексом

РФобадминистративных

правонарушениях,принципиально

отличаетсяпорядкапример,устаененовленныхия

ст. 74 Закона

Центральномбанке<1>.

--------------------------------

<1>Исчерпывающийанали

змервоздействияБанкаРосс,томч анализслесоотношения

административнойответственности,предусмотренной

ст. 15.26 КоАПРФи

ст. 74 ЗаконаЦентральном

банке,см.Ефимова: Л.Г.

Банковскоеправо

.М., Т2010.Банковская1: система. РоссийскойФедерации.С.

103 - 112.

Вслучаяхеслиинформа

цияопризнакахнарушениявалютногозаконосвязанадательстваеяниями

иныхлиц,неявляющкредитнымиорганизхся,меройацслужгипередачарованияямиинформациит

Росфиннвтечермнадбочихнейсздня,слеру задующегонвыявлениям.

Передачаинформрегламентируетсяции

разд. IV

Правилпредсторгиагентамивлениянами

www.consultant.ru

138