!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Хаменушко_Валютное регулирование в РФ, правила, контроль, ответственность
.pdf: , , |
|
|
: - |
||
|
||
" |
||
: 11.02.2014 |
||
( . .) |
||
|
||
(" ", 2013) |
|
соргвалютногомк нтроля |
- БанкомРоссии.Функциибанковскоговалютногоконтролявыполняют: |
|
|
||||
- ЦентральныйбанкРФ |
- органвалютногоконтроля; |
|
|
|
|
||
- |
агентывалютногоконтроля |
|
- уполномоченныебанкисоб( |
ствебаинебанковскиенокредитные |
|||
организац,лицензкотп рыхзволяетипроводитьвалютныеоперации); |
|
|
|
|
|
||
- |
агентывалютногоконтроля |
- иныефинансовыеучреждения,выполнаналогичныеющие |
|
|
|||
контрольныефункции:госуда порацияВнешэкономбанкственная" " |
|
|
|
<1>,атакженеявляющиеся |
|||
банкамипрофессиоучастрыценныхбумагики. льные |
|
|
|
|
|
||
-------------------------------- |
|
|
|
|
|
||
<1>ГосударственнаякорпорацБанкразв" ивнешнеэкономическойтиядеятельности |
|
|
|
|
|||
(Внешэкономбанк)". |
|
|
|
|
|
|
|
Этозвенорганизованотакимобразом,чт |
|
оагентынапостояннойосновесобираютинформацию |
|
||||
валютныхоперацияхне(тольконаруш, всвообще;разумеетсяниях,информациянарушениях |
|
|
|
|
|
||
выделяотдельно)ирегулярнопередтсясведенияБанкуРоссииют. |
|
|
|
|
|
||
2. Валютныйконтрольорганаисполнительной |
|
|
властиспециальнойкомпетенции. |
Внастоящее |
|||
времяфункциивалютногоконтролявозлРосфиннадзорженыеготерриториальныеуправления. |
|
|
|
|
|
||
Основнметод,испэтимильзуемыйорганами, |
|
|
- документальныепроверкилюбыхлицфизич( |
ских |
|
||
юридических),вотношен |
иикотпорыхлученаинформацияпризнакнарушенияимив лютногох |
|
|
|
|||
закон.Этиодательстварганывправевынпостаноитьприквлеадминистративнойченииния |
|
|
|
|
|||
ответстзанарушениявенностиалютногозаконодательства. |
|
|
|
|
|
||
3. Вспомогавалюконтроль. ельный |
|
К |
немуследуетотнесконтрольнуюдеятельностьи |
|
|||
органисповластил,нитаделенныхпольноппроведениюмочиямийпровероксоблюдения |
|
|
|
|
|
||
валютногозаконодательствадополнениесвоимосновнымобяз.Этотамнниналоговыестямженные |
|
|
|
|
|
||
органы.Ониназываются |
агентамивалютногоконтроля,какуполнобанки,номеждуоченные |
|
|
|
|||
контрольнымиполномочэтихагентовд идовухбольшеямиразличий,чемсходства.Вотличие |
|
|
|
|
|
||
агентовбанковскоговалютногоналоговые, троляитаможоргамогутпровнныешикрокийять |
|
|
|
|
уг |
||
лицконтроль( полномбанкраспрыеочиявтональкостраняютсяихклиент,лиц,которыминив |
|
|
|
|
|
||
состоятвдоготворныхношениях,натеоперац,которыеклпровиентичерезкодитнкретныйбанк) |
|
|
|
|
|
||
могутсоставлятьпробадминистративныхтоколыправонаруше |
|
|
ниях.Основнойприменяемыйетод |
||||
ненаблюдение,проверка.Такчтоихможуслинеофициальновноназватьсуперагентамивалютного |
|
|
|
|
|
||
контроля.Сходсисчерпывает,воемчтофункцонмогутисявыявитьлькональнозафиксировать |
|
|
|
|
|||
фактпредполагаемого |
аво,ннеарушениямогутсамостоятельновынестисуждениепр влечь |
|
|
|
|||
проверяемоелицокадминистративнойответственности. |
|
|
|
|
|
||
4. Внутрихозяйственныйвалютныйконтроль. |
|
|
Валютноерегулированиетребуетотучастников |
|
|||
валютныхоперацийсоблюдениявалютныхограничен |
|
|
|
ий,атакжевыпопределенныелнениясроки |
|
||
дополнительсвязанныхобязанностей, мероприявалютногоконзаполнение(иямироляпаспортов |
|
|
|
|
|
||
сделок,составлсправок, едстаниеподтверждающихдокумленаправление, уведомлнтов ний |
|
|
|
|
|
||
зарубежныхсчетахи |
др.). |
|
|
|
|
|
|
Большуючастьдокуменвалюконтроляучастникиногоовалютныхоперацийобязанысоставлять |
|
|
|
|
|||
самостояте,аналогичнотому,как ьносамостоятельноплательщикисост логовыевляют |
|
|
|
|
|
||
декла.Праежацвовойалютногоирегулированиямпредполагаетакти |
|
|
|
внуюдеятельностьсубъектов |
|||
права,обеспечивающуювыполнениеправовыхпредписаний.Соблюдениемногообразныхправилсроков |
|
|
|
|
|
||
должноподдерживанетольковнешкон,нтивнутреннимролемься. |
|
|
|
|
|
||
Вкомпанисовершающих,регулявалютныерноперац,наприимер |
|
|
|
|
связивнешнейторговлей |
||
либозакупкпоследующимбслуживайимпортногооборудования,ч требующихслоемформления |
|
|
|
|
|
||
докуменвалюконтролямногоизмерявжетсотнямивдень.Вакихьсяслучаяхвсегдасоздаются |
|
|
|
|
|
||
внутренниеслужбы,ответственныезасоб |
|
людениевалютногозаконодате,чтп звоизбежатьляеьс ва |
|
|
|||
ошибок,допускаемыхпонедосмотру. |
|
|
|
|
|
|
|
Правовосновойтакойработыслужатвнутренниедокумеорга,какправилоизациитыэтоприказ |
|
|
|
|
|
||
рукосоздавослужбыителявнутрениивалютногоко иобтрегоуля |
|
|
|
|
тверегламентаждении, |
||
устанавобщлеегоритмрабоалгоритмыйвающеготипвалютныхвыхоперацийганизации. |
|
|
|
|
|
||
Внутренняяслужбаможет,напримприближение,отслеживатьсрокарепатриациивалюты |
|
|
|
|
|
||
инициироватьперепискуконтраг,чтобыентомспечит |
|
|
ьполучениевыручсро.Такиеслужбы |
|
|||
контрсволиевподачирдокуменуютеменносвалюконтролявуповьголномоченныебанки. |
|
|
|
|
|
||
Валютнзаконоедательсбязывсоздотдаконтрольныеватьльныевоподразделенияв |
|
|
|
|
|||
системеоргановупраюридическогления |
|
олица<1>,вопрспоргасобевнутреннегоизвалютногоции |
|
|
|||
контролязависитусмотренияруководителя.Еслиподразделение,ответственноезасоблюдение |
|
|
|
|
|
||
|
www.consultant.ru |
121 |
: , , |
|
|
: - |
||
|
||
" |
||
: 11.02.2014 |
||
( . .) |
||
|
||
(" ", 2013) |
|
валютнзаконод, рггоанетвыделеизациотственносльства,тоотв есетруководитель |
|
|
|
||
юридическоголица<2>. |
|
|
|
|
|
-------------------------------- |
|
|
|
||
<1>Напомним,чтоприменительнокбухгалтерскомуучетуимеетсянормативноетребование |
|
|
|
||
организацналичкакминглавногоииямбухгалтерамумлибозаключдоговоранаениидение |
|
|
|
||
бухгалтерскогоучетасо |
пециализированнойкомпанией. |
|
|
|
|
<2>Отнесенвнутрконтроляихозяйсевалюконтролю,разумеетсяномувенного,требуетоговорок. |
|
|
|
||
Внутрихозяйственныйвалютныйко п едполольобязательногоинстигаетуционального |
|
|
|
||
оформлен,дляегореав юбомизациислучая |
|
енесоздаетсякакой |
-либоуп лномоченныйсубъектправа. |
||
Поэтомувнутрихозяйственныйвалютныйко подпадаеттрольпределевалютконтролякакогоие |
|
|
|
||
деятельуполгосударстномочестиоргаиорганизаций,овыхомполнеможрассматриватьсякак |
|
|
|
||
проявлениефинако,понимаемсовоготролякакчастьправрежимавалютноговогорегулирования, |
|
|
|
||
равноикакэлементмеханизмаобратнойсвязивалютномрегулшироксмыслесловавании. |
|
|
|
||
Фактическивнутренвалютныйко трольаличествуетийлюбогосуб |
|
|
ъекта,совершающего |
||
валютныеоперации.Другоедело,чтвыполнениеэтойфункцииможетникакорганеизационно |
|
|
|
||
обособлят.Внебольшихорганизацуиндивсяпредпринимателейяхдуальныхдокументыдля |
|
|
|
||
уполномоченногобанкачащевсегогот вяттрбухгадники |
|
|
лтериивалютный( контроль |
- разновидность |
|
финакон,анасовоготролябухгалтериювозлагаетсявнутрихозяйстфинако)Н.,трольсовенный |
|
|
|
||
ещеразподче,еслипрруковкнемказомнатоилииндителяподраздепрямоневозлениеожена |
|
|
|
||
ответственностьзасоб |
людениевалютнзаконод, тговкачествеаттелдолжностногоьлицства |
|
|
||
будетсамруководитель. |
|
|
|
|
|
Чтокасаетсяграждан,совершающихнесвязанныепредпринимательскойдеятевалютныеьностью |
|
|
|
||
операции,будьтообменвалютыоплаталиприобретаезарубежомых |
|
|
товарговорить, |
||
выполнеимифункцийко былотроляииявнымпреувеличением.Всеформальносимпомогаети |
|
|
|
||
выполнитьуполномоченныйбанк.Однако,несмэт, тветсттрязасоблюдениевалютногоенность |
|
|
|
||
законодаесесамгражданинт.Еслиельства |
|
ажданинбылвведензаблуждениеотносительно |
|
||
законнсвоейвалютнстиперацииуполномйбанк,тотеоретическиченныможетставитьсявопрособ |
|
|
|
||
отсутствиивиныгражданина,прчтодлясовершенобратилсямоперациион кпрофессиональному |
|
|
|
||
посреднику - банкуимограссчи, тотсоответствующыватьпознаниямоблад.Посколькуеткиеми |
|
|
|
||
ситуациинапрактикеневоз,внастоящееикаливремятруднопрогнозиров,какбудетвоспринятатак ть |
|
|
|
||
аргументацияп асспадминистративныморатреорганомили |
|
удом. |
|
||
Выделитьтакзвенья, организационно |
-правовыеформы,сисубътемевалютногоктов |
|
|||
контроляпозволяследующиефакобстоятельстваы. |
|
|
|
||
1. |
Разделенмеждуфункцзвеньямий. |
|
Банковскийвалютныйконтрольслужитосновным |
|
|
источникоминформациидля |
систевцелом: приыэтнаноснмполучаемыхванииот |
|
|
||
подконтрольсубъсвформируетсяктовдебазанийстыхвалютныхтистикиопераций,необходимая |
|
|
|
||
БанкуРоссиидляпроведениявалютнполитикиэлемент( братнйсвязи)Кр. о,наблюдаямегой |
|
|
|
||
постояннойосновезавсемивалютнымиоперац,агентывыявляютпризнакияминарушенийвалютного |
|
|
|
||
законодательстваипередаютсведениянихБанкРоссии,который,своюочередь,передаетэти |
|
|
|
||
сведенияРосфинндляпримененияа.Налоговыенкцийдзортаможенные |
|
|
рганытакжесобирают |
||
информ,ноневсехвалютныхоперацияхцию,толькопредсвоегодметалахсведения, |
|
|
|
||
овыявленныхнарушенияхвалютногозаконодательстакжепередаювРосфиннадзор. тва |
|
|
|
||
Итак,несколькоупрощаяиобобщситу,получаемяцию |
|
: |
|
||
- |
банковскийвалютныйконтроль |
- информация.Этоосновзвесбораинформноеобщая( ции |
|
||
статистикавалютныхоперацийплюссведенияпризнакахнарушенийвалютногозаконодательства); |
- информация.Этозвено |
|
|||
- внутрихозяйственныйвалютныйконтроль |
- источникинформациидля |
||||
внешнегоконтроля;можеттакжевыполнятьфункциюпредотвращенияправонарушений; |
- информация.Этод полнительноезвеносбора |
||||
- |
вспомогательныйвалютныйконтроль |
||||
информации,преимущественноинформациипризнакахнарушенийвалютногозаконо |
|
|
дательства,но |
||
рядеслучианалитическойев,статинформациистической; |
|
|
|
|
|
- валютныйконтрольорганаисполнительнспециальнойвластикомпетенцииР( сфиннадзор) |
|
|
- |
||
ответственность.Этозвено,реализующеефункциюрассмотрнарушенияхадминистративныхо л |
|
|
|
||
валютногозако основаниидатсвполученных, денийльсдругихтвазвеньевлибособранных |
|
|
|
||
самостоятельно. |
|
|
|
|
|
Вотношеуполбанкииом,нарушившиховалютноеченныхзаконодател |
|
|
ьство,БанкР можетссии |
||
выноситьрешенияпривлеченииихкответствеответственностиадминистра( )Однако. э ивной |
|
|
|
||
|
www.consultant.ru |
122 |
: , , |
|
|
: - |
||
|
||
" |
||
: 11.02.2014 |
||
( . .) |
||
|
||
(" ", 2013) |
|
неизменяет,нашвзгляд,основногопредназначениябанковсвалютногоконтроляистак чника |
|
|
|
|||
информациидлявсехзвеньевсистем |
|
|
ы.Привлечениекответствуполномостиба к ченныхв |
- |
||
вспомогательинструмерукБанкаРоссиих,обеспечивающийыйтвыполнениеуполномоченными |
|
|
|
|||
банкамисвоихагентсфун.Кругвалютныхкихцийограничедляуполбанкомнастолькоий ченныхв |
|
|
|
|||
невелик,что |
|
числонарушбъмалое;оснийктивноовныеарушениявалютногозаконодательства, |
|
|||
совершаемыеуполномоченнымибанками, |
|
- |
этоименнонарушения,связане адлежащимные |
|
||
исполагентемфункцвалютногоикй нтроля. |
|
|
|
|
||
2. Разделениепредметаконтроля. |
|
Банковскийвалютныйко трольаиболеевсеобъемлющ,таккак |
|
|||
охватываетсосредупоточенныелномбанкахвалютпфизическихрацииныхыеюр дических |
|
|
|
|||
лиц.СобственвалютоперацииуполномныебанкконтроличенныхвБанкомРоссии.Предметуются |
|
|
|
|||
валютногокон |
|
троляорганаисполнительнойвластиспециальнойкомпетенции |
|
|
- Росфиннадзора - |
|
составляютпрактичеслюбыевалютныеопе,кривалютныхомеацииоперацийуполномбанк, оченныхв |
|
|
|
|||
навыборосн,таккакочнойпреведвыявленияляназначнарушений, дляс |
|
|
бораиобобщения |
|||
информации.Предметвспомогатеконтроляьного |
|
|
- отдельныевидывалютныхопераций:офшорные, |
|
||
зарубежные - дляналоорга<1>,овыхнешнеторговые |
|
- длятаможеорга. нныхов |
|
|||
-------------------------------- |
|
|
|
|||
<1>Этоутверможетбытьосдение |
|
порено.Какбудетвказанодальнейшем,взаконодательстве |
|
|||
нетпрямогоограниченияпредметапровер, налоговыкдимыхорганавкачествеагентовми |
|
|
|
|||
валютногоконтр.Однп лязициявторакосостоиттом,ч функциигданалоорганововых |
|
|
|
|||
Росфиннадзорабудутдубли.Напртакактоватьсяпроверкиэпизодическиеке,единичны.Ноесть |
|
|
|
|||
областькомпетенцииналооргановвалютовыхсфере,гдеонеконкурируютойсдругими |
|
|
|
|||
контролсубъектамивыполрующсвоифункцпосяютмиипоияннойвседневно |
|
|
йоснове.Этоучет |
|||
информациизарубсчетахрезжных,..обдентофш,илизаовр,убежныхвалютныхоперациях, |
|
|
|
|||
выявлениеслучаевнарушениясоответствующихправилвалютнзаконодатзарубежныхгосч льстватах |
|
|
|
|||
иораскрытииинформацииних. |
|
|
|
|
||
Подчеркнем,чтовыбохарактерпроверокочныйсистемевалютнко мтрепониматьсяжетголя |
|
|
||||
какпорядок,допускающийнеполнохватавалютныхперацийтувалютнымконтролем.Логиказдесь |
|
|
|
|||
следующая:банковскийвалютныйконтрольметодомнаблюденияохватываетпракти |
|
|
чевсевалютныеки |
|||
операциисигнализРосфкоируетнслучаяхкретныхнадзо,содеп нарушенийизнакижащих. |
|
|
|
|||
Росфиннадзоротрабатываетпроверкэти,гнтакжедополнительномилыформируетсвоюыборку, |
|
|
|
|||
основываянапрофессвоихальномсуждеьспнии |
|
|
ециалистов.Темсамымвыборочнымстановится |
|
||
толькопоследующийвторичныконтроль |
|
- |
углубленныепропв,ерп киацийошедшихчерезсито |
|
||
наблюдения. |
|
|
|
|
|
|
3. Различнаяподзаконнправоваянормативбазафункционированиякаждогозвена. |
|
|
||||
Статья23 |
Законавалютномрегулирочекругочргановниииваетгентов,такжеопределяет |
|
|
|||
оснихковымпетенции.Однаковопросынепосредственногопорядкаихдейкак(обирй |
|
|
ать |
|||
информацию,какиеформыдокументовучетасобиратьотучастниалютопер,ковнаакыхзначать,ций |
|
|
|
|||
проводитьофо оверкумлять..регулируются) длякаждогозвенаотдельноподзакоуров. неном |
|
|
|
|||
Еслибытьточным,везде,кромебанковскоговалютного |
|
|
контропроводится,регулирование |
|||
применительнодаженекзвену,ккаждсубъектув мутдельности. |
|
|
|
|||
Звеньявалютногоконтролядействуютнеизолиро,чтоп утверждаоляетанно,чтовалютныйь |
|
|
|
|||
контрольвсвоеморганизациаспредставляетектесобойнном |
|
пределеннымобразомупорядоченную |
||||
системувзаи оотношенийсубъектамиждуго: |
|
|
|
|
||
1)разделенмеждуфункцзвеньяминаправлйдостцелирешениежениенозадачвалютного |
|
|
|
|||
контролясиствце; ломмой |
|
|
|
|
|
|
2)субъектывнутризвеньевзвеньянапостояннойоснове |
|
взаимод,обмениваясьйствуют |
||||
информациейдокуменбуде(подробнпоктамипризанолееописаниисубъметодовктов |
|
|
|
|||
контр)Этоне. эпизодлявзаипоческоемоотделам,льнымйствиеспособфункционирования |
|
|
|
|||
сискактаковойемы; |
|
|
|
|
|
|
3)нормальнаяработа |
одногозвенаневотзможнаработыыведругихзвеньев; |
|
||||
4)врамкахинтегпроавЕЭПц,ЕврАзЭСессовионныхТамсоюзестраженстреномыятся |
|
|
|
|||
гармонизнационс роваьныестемыалрегулирюноговцел,азначито,можнования |
|
|
|
|||
предп,чтонид ложить |
|
олжныобеспечиватьвзаимеждусистодействие,нмежмамиот ульными |
|
|||
оргвалютногонамиконтроля. |
|
взаимодействиирамкахинтегпрацессовонных |
|
|||
Остановимсяна |
чутьболееподробно. |
|||||
Согласно ст. 5 |
СоглашРоссийскойФе,нияРеспубликид рацииБеларусь, |
|
|
публикиКазахстанот9 |
||
|
www.consultant.ru |
123 |
: , , |
|
|
: - |
||
|
||
" |
||
: 11.02.2014 |
||
( . .) |
||
|
||
(" ", 2013) |
|
декабря2010г.Осогласованных" принципахвалютнойполитики"далее( |
|
|
|
|
|
- Соглашение, |
||
принципах) |
"взаимуполномочдействиеорганов,осуществляющихалютныйнныхконтроль, |
|
|
|
|
|
||
осуществляетсяпутем: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1)обменаинформацией: |
|
|
|
|
|
|
|
|
опракт иконтролирующихеправоохранительныхоргановгосударств |
|
|
|
|
- участников |
|||
настоящего Соглашения воблаконтрозасоблюдениемти законягосударствдательства |
|
|
|
- |
||||
участниковнастС глашенияящегосфевалютногорегулирвалютногок нтроля;вания |
|
|
|
|
|
|
||
омерахпосовершенствовани |
юифункцсистемыконтроонированиюзасоблюдениемя |
|
|
|||||
законгосударствдательства |
- |
участниковнастоящего |
|
Соглашения |
всферевалютного |
|||
регулирвалютногок нтроля;вания |
|
|
|
|
|
|
|
|
2)сотрудничестваповыявлениюнарушезаконодатрезидентийгосударствльствами |
|
|
|
|
|
- |
||
участниковнастоящего |
Соглашения приосуществленииим |
|
ивалютныхопераций; |
|
||||
3)проведенсовместныханалитическихясследпопроблемам,затрагивающимваний |
|
|
|
|
|
|||
взаимныеинтересыгосударств |
- |
участниковнастоящего |
|
Соглашения |
вобластивалютного |
|||
контроля; |
|
|
|
|
|
|
|
|
4)взаимодейстпоинымвопросамсотрудничествасферевзаимодействия |
|
|
|
|
|
|||
уполномоченныхоргановгосударств |
- |
участниковнастоящего |
|
Соглашения,осуществляющих |
||||
валютныйконтроль" |
. |
|
|
|
|
|
|
|
Какиеименноуполн" рганыосуществляющие, моченныевалютныйконтроль"имеютсявиду |
|
|
|
|
|
|
||
Соглашении:ведь,соднст,оупйронылномочеконтрольепосредственнымбанпроводяти сам |
|
|
|
|
||||
образом,нокнеприменимо |
наименованиеорганы"";сдругойсторотаможенные, и алоговые |
|
|
|
|
|||
органыпроводятвалютныйконлишьдрополнениельксвоейосновнойдеятельности |
|
|
|
|
|
- должнолинаних |
||
распространятьсятребованиеучастиямеждунасотрудничествеоргаодлютногок мнтр |
|
|
|
|
|
оля? |
||
Инымисл,овамигранлвзачисотрудничваетсямодействиезвеньеворганиспствомлнительной |
|
|
|
|
|
|
||
властиспециальнойкомпетенции,..РосфиннадзорааналогичныхемуоргК новзахстана |
|
|
|
|
|
|
||
Белоруссии? |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ответнекоторойстепдадокумент,нипринякото ие |
|
|
|
рогосталопрактическимследствием |
||||
провозглашенного ст. |
5 Соглашенияпринцвза уполномоченныхдействияпаоргановлютного |
|
|
|
|
|||
контроля.Это |
Договор овзаимоде йствииуполномоченныхоргановгосударств |
|
|
- |
участниковСоглашения |
|||
согласованныхпринципахвалютнойполиАстана( , ноября15ики2011г.)Правда. ,полнойясностионне |
|
|
|
|
|
|
||
создает.Догп дписанправворцентральнымительстваминациональными( )банками,однако |
|
|
|
|
|
изего |
||
контекстаследует,чтоуполномоченными" орга"будутониами:правительствагосударств |
|
|
|
|
|
-участников |
||
должныписьменноуведомитьдругобполномочегаоргвалютннахконтролясвстранных.иго |
|
|
|
|
|
|
||
Сопоставляяэтуформулировкуформулировкой |
|
|
п.ст.223 |
Законавалютномрегулировании<1>,можно |
|
|||
суверенностьюутве,чтождатьоссийсксторэтбудетРныосфиннадзорй,отБелоруссии |
|
|
|
|
|
|
||
Казахстана - аналогичныеорганыисполнительнойвластиспециальнойкомпетенции. |
|
|
|
|
|
|||
-------------------------------- |
|
|
|
|
|
|
||
<1>Оргв"анамилютногоконтролявРоссийскойФедерацииявляюЦенбанктРоссийскойсяральный |
|
|
|
|
|
|
||
Федерации, |
федерорганфедер( льныйорганы)исполнительнойльныевл |
|
|
|
|
асти,уполномоченный |
||
(уполномоченные)ПравительствомРоссийскойФедерации |
|
|
|
"выделено( мной. |
- И.Х. ). |
|||
Изэтогоможнобылосделатьвыв,чтмеждународнаяинтегрп кахватываеттолькоция |
|
|
|
|
|
|
||
звенья,функционалответственныезаборьбуправонарушениямино |
|
|
|
|
<1>,т.е.валютныйконтрольодном |
|||
изегозначенийпроявлений, этпоставитьмточку. |
|
|
|
|
|
|
|
|
-------------------------------- |
|
|
|
|
|
|
||
<1>Этосуждениеподтвбуквальнымрждаетсясмысло |
|
|
|
п.ст.11 |
даннДогтом,гочтовегора |
|||
цель - сотрудничестводляорганизацэффективного" вза помодейстпредупреждению,выявиялению |
|
|
|
|
|
|||
пресечениюнарушенийвалютногозаконодательства". |
|
|
|
|
|
|
||
Однако Соглашение опринципах |
едусмапоэгатапнуюриваетмонизацвалютнойполитиюки |
|
|
|||||
государств-участников,такжекоординациюкурсовойполитикиихцентральнацио( )ба.нальныхков |
|
|
|
|
|
|||
Следовате,взаимодействиедолжраспростраьнонаэлемесистемывалютноготыконтроляяться, |
|
|
|
|
|
|
||
которые нацтолькоеленынаборьбуснар,ноишенасборинфориямидляработымеханизмаации |
|
|
|
|
|
|||
обратнойсвязи.Пока |
|
Соглашение,и |
Договор содержатупоминаинформациейобменесист |
|
емах |
|||
валютногоконстроляан |
|
-участников,персможнопективерогнозироналаживзаимодействияватьние |
|
|
|
|
||
именносистем,анеотдельоргав лютногокыхвнтролярамкахинтегпроа. цессовионных |
|
|
|
|
|
|
||
Дляпрактнуждиинтересвалютныхческихучастнико ошев |
|
|
|
|
ний,компигра, нийждан |
|||
|
www.consultant.ru |
124 |
: , , |
|
|
: - |
||
|
||
" |
||
: 11.02.2014 |
||
( . .) |
||
|
||
(" ", 2013) |
|
наибольшзначениимеетименреализуемаяносновании |
Соглашения и Договора часть |
||
взаимодействыявления,касающаяснарушенийалютногозаконодательст |
ва.Этовзаимодействие |
||
имеет,пов,ограниченоримсяхарактервзаимодействиянесисый,отдельеморгавласти,ноых |
|
||
целоносущественномупрощаетаботуорг лютногок внтроля. |
|
||
Нап,орвалютногоимерганконтроляКазахстазапроситьнеможетн |
тереинформациюгосующую |
||
овалютныхоперацияхрезидентаКазахстананепосредственноуполномоченномбанкеРоссийской |
|
||
Федер,однвсоответствииациико |
Договором онбеспреибысполучитятственнороакуюинформацию |
||
отРосфиннадзора. |
|
|
|
Аналогичнымобразоминфор,например,валютныхоперацияхпооплатеместныхрасходов |
|
||
филиалароссийскойкомпаниивКазахстанеможетлегкобытьп лученаРосфиннадзором;есл |
итакие |
||
операцииовчастиодилисьработуслуг<1>безпаспортовделокРоссийскойФедерации,вполне |
|
||
возможнопривлечекомпаадминистративнойответственностии. |
|
||
-------------------------------- |
|
||
<1>Нап,чтов мнработошенииимуслугимпор" |
т"зависитнеот РоссийскуюозаФедерацию |
||
ивывизРозассийФедерации,отсубъектногокойсостава,из |
|
-зачеговсекрупнсвыше, 50т.долл., |
|
операцииоплатыуслугзарубежнымифилиаламипредставительствамироссфподлйскихрмуч тужат |
|
||
посредствомпаспортовделок.Однпрактичакоставалневидимыми" ски"дляРосфиннадзорась, |
|
||
еслиоплачивчерезместбан.Другойлисьвопроскиые,чтопаспдэтиортизациюперацииподпадают |
|
||
случайно,из |
-заформальнотнесениякимпорту"",неткакого |
-топр инципиальногосмыслав |
|
преследнарушитозренияваниичкицезадачлвалютнойейполитики. |
|
||
Следуетобратитьвним,чторушенияниевалютногозаконодамогувыявлятьсяе ьства |
|
||
различнымисубъектамигосударствконтходееализацииоляиминногособс |
твеннойкомпетенции |
||
областифинаконилисовогоконтроляобщегоблюдеарушениязакон.Так, ностивалютного |
|
||
законодамогувскрыватьсяСчетнойельспалатойРФ, акжеорганамипрокуратуры. |
|
||
Такаядеятнпризнаетсяльностьспециальвалютным |
мконтрпосвцелямо,лемимзадачам, |
||
главное - используемметодам,онапокрболеыширокимвавидомедеятельностится |
- |
||
государственнымконтролем.Самостоятельнзвенавалютконтроляздесьнебразуетсяг,скореего |
|
||
наоборот:валютныйкон роль |
- это узкоспециализированнаячастьгосударственногоконтроля. |
||
Вэтомслучаеинформнарушенияхв лютногоциязаконодатилипроцельствассуальные |
|
||
документыпостан( прокуратурывозбужвлениепроизводстваподелуобадминистративномнии |
|
||
правонарушении)передают |
сяРосфиннадзорудляпринясоотмвия.етствующих |
||
|
|
§ 2Правовые. основывыполнения |
|
|
|
функцийагентовбанковскоговалютногоконтроля |
|
|
|
Уполномоченныебанки |
- агентывалютногоконтроля |
Масссбинформациирвыйвалютныхоперациях |
ионарушенияхвалютногозаконодательства |
||
возлагаетсяосновнименнонауполномоченныебанки.Контрольнаядеятельномоченныхсть |
|
||
бан,числоковтРоссиирыхсоставоколо1500,базойяетужитдляфункционированиясобственно |
|
||
банковскоговалютног |
|
оконтроляивсейисубъектовтемывалютногоконтрцел.Г лясударством |
|
обязываетбанкивыполнятьублично |
-правовыефункцииконтроля.Посредствомэтогобез |
||
дополнительнфинзаизтратнсовбюджетаполучаетыхвсвоераспоряжениемногоштатысячный |
|
||
контрольрабиорганизиковыхструктур,баиихцинкфилиаловн<1>навсыхтейрритории |
|
||
страны. |
|
|
|
-------------------------------- |
|
||
<1>Например,такойагентвалютногоконтроля,какСбербанкРФ,располагает17территориальными |
|
||
банками19000подраздел |
ений. |
|
|
Организациялюбойконтрольнойдея ребуетельфинансовыхиздержекости,банковский |
|
||
валютныйко исключениетроль.Посколькуизбюэтаджеянтфинанельно,этосируетсяь |
|
||
конт,какпр,опавилдьатныйклиеяоба.Основаниемтк длявзи |
манияплатыслужитвключаемое |
||
всоответствующийдоговорнаоткрысчерасчетно,на ие |
|
-кассовоеобслужиуслоуплатевиение |
|
комиссии: |
|
|
|
-завыполфункцийвалютногоениеконтроля;
-засоставлениедокуменвалюконтроля. ногоов
www.consultant.ru |
125 |
: , , |
|
|
: - |
||
|
||
" |
||
: 11.02.2014 |
||
( . .) |
||
|
||
(" ", 2013) |
|
Правоваяприртакоймида |
|
|
ссииимеетсугубочастн,договорныпрахарактер,ееовойзимание |
|
|
||
неслужприлизнакомэлементвалютногоконтроляконкретногомвида.Уполнбанквлюбоммоченный |
|
|
|
||||
случаеобязанвыполнятьсвоифункциивалютнконтролясоответствиигозаконом,независи |
|
|
|
мооттого, |
|||
согласовалонклиентпокрысоомтивздержектствующихилинет.Однакопредметомсоглашения |
|
|
|
||||
сторонможетбытьраспределениеобязанностсоставлотдельныхдокуменвалюнияйконтроля. ногоов |
|
|
|
||||
Подоговоруполномоченныйстисклиентомбанк |
|
|
|
ожетсамсостпасвлятьделокпортаиспрн вки |
|
||
основеполучаотклиервичмыхнтадокументовинформацииых.Такимобразом,системумер, |
|
|
|
|
|||
связанвозложениембанкуюсеквскийтдельныхорфункцийвалютногоконтроля,следуетпризнать |
|
|
|
||||
публично-правовой.Нораспределенсопутствэтомконтролюфинансовыхующихеорганизационных |
|
|
|
||||
издержекможетбытьпредметомсоглашесторо. ния |
|
|
|
|
|
||
Уполномоченныйбанк |
- |
обобщающеепонятие,этонеобязвснктельносмыслерогомэтого |
|
|
|||
терм,приемудназаконодательстваемом |
|
вобанковскмдеятельно<1>С йгла. стино |
|
подп. .8ст.11 |
|||
Законавалютномрегулировании |
|
|
"уполномоченныебанки |
- кредиторганиз,созданныеыев ции |
|||
соответствиизаконодательствомРоссийскойФедерацииимеющиепрнаосновании |
|
|
|
||||
лицЦентральнбанказийРоссийФедерацииосуществлятьгокойбанковскиеоперациисо |
|
|
|
|
|||
средствинострвалюте,атакжемидействующтерриторииннойна РоссийскойФедерациив |
|
|
|
||||
соответствиилицензиямиЦентральногобанкаРоссийсФедерациифилиалыкредой тных |
|
|
|
||||
организ,созданныхвсоответствиицийзаконодательствоминостранныхгосударств,имеющие |
|
|
|
||||
правоосуществлятьбанковскоперациисосредстиностраннойвалюте"ми |
|
|
|
.Помимо |
|||
собственнобан,кчислуковредиторгаотныхнебанковскиеизацийосятсякредиторганизации, ые |
|
|
|
||||
котакжеорыемогутсовершатьвалютныеоперацимрамкахдоступногосочетогранияченного |
|
|
|
||||
числавидовбанковскихопераций: |
|
|
|
|
|
|
|
-------------------------------- |
|
|
|
|
|||
<1>См.: |
ч. ст.21 |
ФедеральногозаконаОбанках" и деятельностивской":Банк" |
|
|
- кредитная |
||
орган,котораяимеетзацияисключительноеправоосуществлятьсовокупно |
|
|
|
стиследующиебанковские |
|||
опе: рациивовкладылечениеденежныхсредствфизическихюридическихлиц,размещение |
|
|
|
||||
указанныхсредствотсвоегоименизасвойсчетнауслвовияхзвр,пла,срочностино, сти |
|
|
|
||||
открытиеведебансчковскиефизичестовх |
|
|
киюридическихлиц". |
|
|
||
- расчетныенебанковскиекредиторганизации<1>;ые |
|
|
|
|
|||
-------------------------------- |
|
|
|
|
|||
<1>См.: |
Инструкцию ЦентральногобанкаРФот26апреля2006.N 129 |
|
|
-ИО"банковскихоперациях |
|||
другихсделкахрасчетныхнебанковскихкреди |
|
тныхоргани,обязанормативахцийтельныхрасчетных |
|
||||
небанковскыхкредиторгаособенноизацийосуществленияБанкомРосснадзораяхзах |
|
|
|
|
|||
соблюдением". |
|
|
|
|
|
|
|
- небанкдеповскиезитно |
|
-кредиторганизации<1>ые. |
|
|
|
||
-------------------------------- |
|
|
|
|
|||
<1>См.: |
Положение особенностяхпруденциальногорегулированиядеят ба остиковских |
|
|
||||
кредиторга,осуществляющихныхизацийдепозитныекредитныеоперации,утвержденн |
|
|
|
оеБанкомРоссии |
|||
21сентября2001г. N 153 |
|
|
-П. |
|
|
|
|
Всеуполномбанки,т.е.собственночеба,иныеебанковскиекредиторганизации,поые |
|
|
|
||||
Закону овалютном |
регулированииявляютсяагентамивалютногоконтроля<1>. |
|
|
|
|||
-------------------------------- |
|
|
|
|
|||
<1>См.: |
п.ст3.22 |
Законавалютномрегулировании. |
|
|
|
||
Всоответстви исвалютнымограниче,предписывающим,занекоторымииемисключениями, |
|
|
|
||||
совершавсевалюоперациичерезтьныеуполномочебанки<1>,предметомбанконтроляныековскго |
|
|
|
||||
служитмаксшикмальнорвалютныхокийугопераций.Это: |
|
|
|
|
|
||
-------------------------------- |
|
|
|
|
|||
<1>См.: |
ст. 14 |
Законавалютномрегулировании. |
|
|
|
||
- всевалютныеоперациинатерриторииРФ<1>; |
|
|
|
|
|||
-------------------------------- |
|
|
|
|
|||
<1>Заисключениемограниченногочисларазрешеннналичныхплатежейобразу, валхютныещих |
|
|
|
||||
операции:расчетоврубляхучастиемнерезидентов,дарениявалютыценмеждуностейых |
|
|
|
|
|||
|
www.consultant.ru |
126 |
: , , |
|
|
: - |
||
|
||
" |
||
: 11.02.2014 |
||
( . .) |
||
|
||
(" ", 2013) |
|
близкимиродст.д.венниками,такжеразрешенныхоперсуч цийстием |
|
|
нерезидентов,совершаемых |
||
посредствомплатежейипереводовэлектроннденежныхсредств. |
|
|
|
||
- всем ждунтекущиапроиперациитальныедные,покотсорымвершаютсяплатежи |
|
|
|||
РоссийскуюФедерациз Федерациийскойю<1>; |
|
|
|
||
-------------------------------- |
|
|
|
||
<1>Заисключениразрешслучаевдвиженияналичнмнныхсредствввоз( выналичныхозв |
|
|
|||
РоссийскуюФедерациз Федерации),йскойюплатежейпереводовпосредствэлектронныхм |
|
|
|||
денежныхсредств. |
|
|
|
|
|
- зарубежныеофшорные( )валютныеопрезидерации |
|
нтовчастиперевсредствсосчетовда |
|
||
уполномоченныхбанкахназарубсчетажныезидентов. |
|
|
|
||
Контролемуполномбанкнеохвачевотносящыныхкваетсялютнымоп есярациям |
|
|
|||
совершесделокценбумниевымичаучетагамистидвценжебумаг.Поэтомуныхиябанковский |
|
|
|
||
валютныйконтрольдополнядействиямиаг нтовтся |
|
- профессиональныхучастры иков |
каценныхбумаг. |
||
Внеконтроляуполномбанкнаходятсявалютныеченныхоперациирезидентов,платежипо |
|
|
|||
которымпроводятсяиспользованизарубежныхсчет.Длятакихдолженмрацийбытьпредусмотрен |
|
|
|||
свпоконтроляйрядоксучетомихспецификивесьмао |
|
граничевлиянасостнплатежногогоияояние |
|
||
балансастраны.Оптимбылозальдействнналемыморган,пв всколькувстьзарубежныее |
|
|
|||
расчетырезидентовдолжныотражатьсяихроссийсналогучете,пкорайнвомпостолькуере, й |
|
|
|
||
посколькуречь |
идетоюридическихлицах.Однаковдействующемзаконодэтореаполизованотельстве |
|
|
||
другойлогике.Счи, таетсяослиперациявнешнелибоеслиэтосделказаймрговиликредитая |
|
|
|
||
междурезнерезидентдентом, контрольпровтомжепорядкедитсям, |
|
|
оторыйбыдействовал,если |
||
бырасшличеуполномочрезтыбанквРоссийскойФедер,анчерезныйациирубежныйбанк,т.. |
|
|
|
||
посредствомпа делкипорта.Аиз |
|
-затого,чтоникакойуполномбанкэтусделкунеобслуживаетченный, |
|
||
применяеискуссконтвеннаяся |
струкция:функцииуполномочебанкавыполтерриториальноеногояет |
|
|||
управленместуБанкаРосспонахождрезидентаии , оботкрытьдентязанпасделкипорт. |
|
|
|
||
Следуетпомнить,чтокаждыйуполномоченныйбанквыступаетагентвалюконтроляольконого |
|
|
|||
своихклиентов,этомсмыслепредметкон ровзятдеупльнолнгобанкаомоченногогр.Ноничен |
|
|
|||
засчеттого, всоведенияотуполнбанкомбобщаютсяБачевРоссиин,комбанковскийныхконтроль |
|
|
|
||
вцеломпозволяетполучитьдостаполнуюочноатистиче |
|
скуюартинувалютныхопераций,подпадающих |
|||
подюрисдикциюРоссии. |
|
|
|
|
|
Уполномочентрольныебанкиреализуютсвк полно,используяметоднаблюденияочияв |
|
|
|||
порядке,установленподзакоактБанРоссиими.Прнымикав вероктношклиентовии |
|
|
|
||
уполномоченныебанкинепроводят. |
|
|
|
||
Взависимосоперацийотвидавалюнаблюдениетныхимеетсвоиособенности: |
|
|
|||
1) текущиеоперациирезидвовнторговлентовшней |
|
<1>Вотноше.крупныхвалютныхии |
|||
операций,совершаемыхнаоснованиивнешнетдоговоров,когдабщаяргсу ых |
|
|
ммаподоговору |
||
превышаетэквиваленттыс50.долл.наблюден, проводнаибополно.Дляесовтсяеетакихршения |
|
|
|
||
операцийвуполномоченномбанкеегоклир( )зиденткрываетпасделкипор,позволяющийбанку |
|
|
|||
связатьсведенодвижсриедвядствнижении |
|
товаров,чтобыубедитьсяэквивалентностисделки. |
|
||
Клиенттакжепомереисполнениядоговорапредставляетряддругихдокументов,томчислеспра ки |
|
|
|
||
валютныхоперациях,справкиподтверждающихдокументах,первичныедокументытов( ,рахботах |
|
|
|
||
услугах) |
ит.д.Темсамым,помсбораинфмо,кормациинтролируютсядвамомента,связанные |
|
|
||
выявлениемвозможныхправонарушений: |
|
|
|
||
-------------------------------- |
|
|
|
||
<1>Этиправиланераспространяютсянафизлическихц |
|
- резидентов,незанимающихся |
|||
предпринимательской деятельносиличастнойпрак. икойью |
|
|
|||
- сделканедолжприкрынелегаввилиавывозтьльныйкапитала.Этонаправлениеконтроля |
|
|
|||
наиболееактуа,еслидействуютьновалютныеограничениянадвижениекапитала,менееактуально |
|
|
- |
||
еслитакихограниченийнет. |
|
Впоследнслучаинтересыгосударсмввалюсферетожнойва |
|
||
затрагиваютсярезультатенарушениярежимазаконностиполучневернойинформацииния |
|
|
|
||
распределениидвиженстатьямвалютыпо разделамплатежбалансастраны,ноэтопричиняетго |
|
|
|
||
сравнительноменьшийущр рбализацполитикивалютной<1>; |
|
|
|
||
-------------------------------- |
|
|
|
||
<1>Напомним,чтонелегальныйввозиливывозкапиталаотсутствиевалютныхограничений |
|
|
|||
|
www.consultant.ru |
127 |
: , , |
|
|
: - |
||
|
||
" |
||
: 11.02.2014 |
||
( . .) |
||
|
||
(" ", 2013) |
|
представляетобщественнуюопанепоамсебе,асвязитьтем,чтоэтоможет |
|
|
бытьдвижением |
|
||
средств,нажитыхпреступнымпутемлибонапрфинавлетерроризманныхсилисцельюрование |
|
|
|
|
||
уклоненияотнал.П утверждениеговэтооменьшейактувалконтроляьностиютногоозначаетздесь |
|
|
|
|
||
только,чтодляб сэтимирьбыявленияминуже |
|
нневалютныйконтроль,лишькосвенноотпугивающий |
|
|||
лиц,преслеинтересыдующихступныеобременяющийобычныхучастниковвнешнеэкономической |
|
|
|
|||
деятельности,апол алоцеконговыйметрольныйп отиводействияотмываниюденег |
|
|
|
|
||
финансированиютерроризма |
.Валютныйконтрдляэтоголь |
- негодныйинструмент. |
|
|||
- экспортнсопровождатьсясделкнедолжнаоставвалвыениемютнойзаручкибежом |
|
|
|
|||
(валютноеограничениевидеправиларепатвы)Максимальноер. иацучкзначениеконтроль |
|
|
|
|
||
репатвыимеетриацучк и |
вусловияхограниченнавывозкапитастраный()лдействиянорм |
|
|
|||
обязательнойпродажиэкспортнойвалютнойвыручки.Вотсутствиеназванныхвалютныхограничений |
|
|
|
|||
правиларепатриации,каксопровождающиееемерыконтроля,руд, сохранениементарны |
|
|
можно |
|||
объяснитьнестолькоцельювалютнполитики,сколькокосвеннымйобразоборьбуклотнениемй |
|
|
|
|||
уплатыналогов; |
|
|
|
|
|
|
2) займыикредитырезидентов |
<1>Вотноше.крупныхкредитныхдоговоровиизайма, |
|
|
|||
заключклиентамиб стретьимиемыхнкалицам |
|
|
и - нерези,когобщаядсуммаентамиподоговору |
|
||
превышаетэквиваленттыс50.долл.наблюдение, выполняетсятакжепомощьюпа делкипорта |
|
|
|
|
||
некоторыхдополнительныхдокументспр( вавоклютныхоперацияхвдр.)Задача. контролявэтом |
|
|
|
|
||
случае,нарядусо |
|
сборомстатинформацпроследитьстичетакже, совстом,чтобыоий за |
|
|
||
эквиваленхарактеропла,ч неежейобыдымпуститьнелегальногодвиженкапи.Приотказеалая |
|
|
|
|
||
государстваотограниченийнадвижениек питалаэтк нтрольпризванпреимуществен |
|
нообеспечивать |
||||
достовебираемойбастатнкостьмиинфстичпсделкамормацииданногоскойв,его |
|
|
|
|
||
значимостьпонижается; |
|
|
|
|
|
|
-------------------------------- |
|
|
|
|
||
<1>Этипратакжевнастоящееилавремянераспространяютсянафизлическихц |
|
- резидентов,не |
|
|||
занимающпредприндеятельносхсяичастнойлимапракельс. иьюкой |
|
|
|
|
||
3) купля-продажаналичнойвалютыфизическлицамими |
- |
резинерезидентами |
.В |
|||
этихоперацияхконтрольимеус ченныйарактер,невсегтребуетсядаиджентфизическогфикация |
|
|
о |
|||
лица - клиента<1>Банксобирает.статистикусвоихопенарацийегулярнойосновепредставляетее |
|
|
|
|||
БанкРоссии.Посконетвалограниченийютныхькунакуплю |
|
-продажувалюты,нетизадачиповыявлению |
|
|||
соответствующихправонарушений; |
|
|
|
|
||
-------------------------------- |
|
|
|
|
||
<1>Идентификацияпроводитсянедлявалютногоконтропротиводействия,дляцелей |
|
|
|
|||
отмываденегифи июансиртерр.Сооризмаванию,тветствеслучаи,когданужна, но |
|
|
|
|
||
регламентируются п. ст1. .72 |
Федерзаконаот7льноговгуста2001.N 115 |
-ФЗОпротиводействии" |
|
|||
легализацииотмыванию( )дох,п лученныхдовпреступпутем,ифинансированиюымтерроризма": |
|
|
|
|||
"Приосуществленческимфизли |
|
цоперациимпокупкеилипродаженаличной |
|
|
||
иностравалютынасумму,непревышающуюной15000рублейлибонепревышающуюсумму |
|
|
|
|||
иностраннойвалюте,эквивалентную15000рубл,идентклиентайфик ция |
|
|
- физическоголица, |
|
||
представклиили(ента)выгодотеля |
|
приобретатепроводитсяне ,заисключением,когдаучая |
|
|
||
уработниковорганизации,осуществляющейоперацииденежнымисредствамиилииным |
|
|
|
|
||
имуществ,возникаютпод,чтоданнаязрениямоперацияосуществляетсяцеляхлегализации |
|
|
|
|||
(отмывания)дох,п лучедов |
|
нныхпреступнымпутем,илиф нансированиятерроризма" |
. |
|
||
4) переводсредстврезнаихсчетадентовбанкахзарубежом |
|
.Контрольпроводится |
|
|||
посредствполученияотрезидентак уведомленияпииналогорганаоботкрывогосчеприпервомтаии |
|
|
|
|
||
переводесредств |
<1>;востальнконтртотже,чтоидмпрочихльявалютныхопер<2>,кэтокций |
|
|
|
||
указанов |
п. 5 ; |
|
|
|
|
|
-------------------------------- |
|
|
|
|
||
<1>Согласно |
абзацувторомуч.ст.412 |
|
Законавалютномрегулипе" реовозианиидыентами |
|
|
|
средствнасвоисчета(вклады),открытыебанкахзапределамитерриторииРоссийскойФедерации,со |
|
|
|
|||
своихсчетоввклад( |
|
ов)уполнбанкахомочсущприпредъявлениинныхствляютсяуполномоченному |
|
|
||
банкуприпервомпереводеуведомленияналогорганапместувогоучетарезидентаоботкрысче аии |
|
|
|
|
||
(вклада)сотметкойпринятииуказаннуведом, искголоперацийенияючением,т |
|
|
ребуемыхв |
|||
соответствиизаконодательствловиямииностранногогосударсвязанныхтваоткрытуказанныхя |
|
|
|
|||
|
www.consultant.ru |
128 |
: , , |
|
|
: - |
||
|
||
" |
||
: 11.02.2014 |
||
( . .) |
||
|
||
(" ", 2013) |
|
счетоввкладов( )". |
|
|
|
|
|
|
<2>Оговоримся,чтоесливалютнопередставляетсобойцияпереводсредссупругуилив |
|
|
|
|||
близкимродственникам,то,чтобыпо |
дтвердитьэтомслучаесвоепрнапервобограничениязводпо |
|
||||
сумме,резидентдолженпредокуменставить,подтверждающие,чтофизыл ческиеца |
|
|
- супругиили |
|||
близкиеродс.твенники(м |
указание БанкаРоссииотиюля202007г. N 1868 |
|
-УОпредставлении" |
|||
физическлицамими |
- |
резидентуполнобанкамдокумеочени,связанныхпроведениемымтов |
|
|
||
отдельныхвалютныхопераций")Вэтомслучае. речьид т |
|
|
нестовалютномлькоконкакаковомроле, |
|
||
скоподтверждениилькопрнальготува. |
|
|
|
|
||
5) |
прочиевалютныеоперации |
.Вовсехостальслучаяндокуменыховнымивалютаминого |
|
|||
контроляслужат: |
|
|
|
|
|
|
- спровавкалютныхоперациях |
- еслиоперациясовершаетсярезиденносвалюте;раннойом |
|
||||
- расчетныйдокументповалюоперацииной |
|
- есливалютноперсовершаетсярезцияилидентом |
|
|||
нерезидентомврублях<1>. |
|
|
|
|
|
|
-------------------------------- |
|
|
|
|||
<1>Этипр |
авиланераспространяютсянарезидентов |
|
- физл,инезанимающихсяческихц |
|||
предприндеятельносичастнойлимапрельс,такжеинаьюкойнерезидентовбых |
|
|
- физических |
|||
лиц. |
|
|
|
|
|
|
Дляучетапрочихв лютныхоперацийнерезидентовиностраннойвалютеспециал |
|
|
ьныедокументы |
|||
валютногоко составляютсятроляе,банкучитыэтиоперацииобщемаетпорядкенаосновании |
|
|
|
|||
обычныхплатежныхпоручклиентаий |
-нерезидента. |
|
|
|||
Закоосндлянымованиемреализациибанкамисвоихпублично |
|
-правополномочийвотношенииых |
||||
клиентов служатнормы |
ст. 20 (опасделкипорте) |
ст. 23 |
(оправеполучать |
документы,связанные |
||
валютнойоперацией,порядке,установленномБанкомРоссии)Законавалютномрегулировании. |
|
|
|
|||
Основнаяконтрольнаядеятельуполбанкновчастимстьведенияоченныхпасделокпортов |
|
|
|
|||
сбораиныхдокуменвалюконтролясокт1ногоов |
|
ября2012г.детальнорегламентируется |
Инструкцией |
|||
БанкаРоссииотиюня4 2012г. N 138 |
|
-И. |
|
|
|
|
Контрольдеятельностьбаприсовершенииковаяалютообменныхоперацийклиентами |
|
|
- |
|||
физичлицамрескгулируется: ми |
|
|
|
|
||
- Инструкцией БанкаРосотс16ентябряииг2010.N 136 |
|
-ИОпорядке" осуществления |
||||
уполномоченныбанкамифилиала( )отдельвидовбаминоперацийковскихыхналичнойиностранной |
|
|
|
|||
валютойиоперацсчека(тоимдорожнымийслечека),но стоимнальнаякотуказанорыхсть |
|
|
ав |
|||
иностраннойвалюте,участиемфизл";ческихц |
|
|
|
|
||
- указанием БанкаРоссииот14вгуста2 |
008г. N 2054 |
-УО"порявекассовыхдениякеопераций |
|
|||
наличнойиностраннойвалютойуполномоченныхбанкахнатерриторииРоссийскойФедерации". |
|
|
|
|||
Порядокпередачиинформацииуполномоченнымибанкамивнутрисисубъектовтемывалютного |
|
|
|
|||
контроорганизованслея |
|
дующимобразом. |
|
|
|
|
А.Текущпередачаф яктическойинформации: |
|
|
|
|||
- повнешнеторгдоговорамобэкспимпортеи товымаможргавпередаетсянные |
|
|
|
|||
инфобткрытиирмацпасделкипорпозднеея траехабочихднейсодняоформленияпаспорта |
|
|
|
|||
сделкиву |
полномоченномбанке<1>; |
|
|
|
||
-------------------------------- |
|
|
|
|||
<1>См.: |
ч. ст.620 |
Законавалютномрегулировании,также |
|
Положение опорядкепередачи |
||
уполномоченнымибанкамитерр учрежденториальныБанкаРоссиив можеоргаямидлянные |
|
|
|
|||
выполненияимифункцийагентоввалю |
|
тнкогонтроляинфппармациисделокпортам |
|
|||
внешнеторговымдоговорамконтра( )электронномвиде,утвержденноеам БанкомРоссиидекабря29 |
|
|
|
|||
2010г. N 364 |
-П. |
|
|
|
|
|
- повсемостальнымсделкаинфопервмБедаетсяРоссиинкцияпозапросу<1>; |
|
|
|
|||
-------------------------------- |
|
|
|
|||
<1>См.: |
ч.ст7.23 |
Законавалютномрегулировании. |
|
|
|
|
- позапросуможетбытьпредставленаинформацияРосфиннадзору<1>налоговымта |
|
|
моженным |
|||
органам<2>; |
|
|
|
|
|
|
-------------------------------- |
|
|
|
|||
<1>См.: |
ч. ст11.23 |
Законавалютномрегулировании,также |
|
Постановление ПравительстваРФот |
||
|
www.consultant.ru |
129 |
: , , |
|
|
: - |
||
|
||
" |
||
: 11.02.2014 |
||
( . .) |
||
|
||
(" ", 2013) |
|
24февраля2009г. NОпорядке166предсторг" иагентамивлениянамивалютногоконторганоля |
|
|
|
|
|
|||
валютнконтроля,уп голн |
|
омоченныйПравительствомРоссийскойФед,н рацииобходимыхдля |
|
|
|
|||
осуществленияегофункцийдокументовинформации". |
|
|
|
|
|
|
||
<2>См.: |
|
абзацчетвертый.ст6.22 |
и ч.ч. 13 |
, 14ст. 23 |
Законавалютномрегулировании. |
|
||
- обобщеннаяинформациявалют |
|
ныхоперацияхуполномбанкаегклиорчегулярнотовного |
|
|
||||
представляеБанкРосоставесииобщейсячетностикредитежедневнойорганаизации |
|
|
|
|
|
|||
("суточной"),декаднойиежемесячнойоснове<1>. |
|
|
|
|
|
|
||
-------------------------------- |
|
|
|
|
|
|||
<1>См.в,частности: |
Порядок составленияпредставленияотчетностипоформе0409665Отчет " |
|
|
|||||
валютныхоперациях,осуществляемыхоформлпа дпо"идниемрлкианалогичныетаугие |
|
|
|
|
|
|||
нормативнправовдокум,которыеутвержденынты |
|
|
|
указанием БанкаРоссииот12ноября2009г. N |
|
|||
2332-УОперечне" ,фо |
рмахипорядкесоставленияпредставлтчетностияф рмкр д тных |
|
|
|
||||
организацийвЦентральныйбанкРоссийскойФедерации". |
|
|
|
|
|
|
||
Б.Передачаинформациипризнакахнарушенийвалютногозаконодательства: |
|
|
|
|
|
|||
- привыявлепризнарушенийвалютногоаковиизаконодательс |
|
|
|
твауполномоченныебанкипередают |
||||
информациюобэтомвБанкРос,тот,всиивоюочередь,направляетееРосфиннадзордляприменения |
|
|
|
|
|
|||
мервоздействкнаруш<1>ителям. |
|
|
|
|
|
|
||
-------------------------------- |
|
|
|
|
|
|||
<1>См.: |
|
Положение опорядкепередачиуполномоченнымибанкамиинформацнарушениях |
|
|
|
|||
лицами,о |
существляющвалютныеоперац,актоввалютногозаконодательстваими РоссийскойФедерации |
|
|
|
|
|||
иактоворг новлютногорегулирования,утвержденноеБанкомРоссии20июля2007г. N 308 |
|
|
|
|
-П. |
|||
Уполномоченныебанки |
- агентывалютногоко троляаделеныкоторымиюрисд |
|
|
икционными |
||||
правамиотношениисвокл: хентов |
|
|
|
|
|
|
||
- есклиоформилдокументывалютногоконтроляснарушениямитребован й |
|
|
|
|
Инструкции от4 |
|||
июня2012г. N 138 |
|
-И,документывозвращаютсяклиентудляустр рушенийнения< |
|
|
|
1>; |
||
-------------------------------- |
|
|
|
|
|
|||
<1>Такаявозможнонепредустьмотрена |
Законом овалютрегули,нонепмрованиитиворечит |
|
||||||
ему,еслипрвовниманиеять,чток нтрольдолж |
|
|
енпреждевсегопредотнарушения,втомращатьчисле |
|
||||
формальные,непростофикихпоследующимироватьвзиманиемштрафов. |
|
|
|
|
|
|||
- еслидокумнепредсталибонтынарушениявихоформлеленынеустра,уполномоченныйии |
|
|
|
|
||||
банкот клиентуазываетсовершении |
|
валютнойоперации. |
|
|
|
|||
Пунктст.5 23 |
|
Законавалютномрегулированиипредусматривает,чтоуполномоченныйбанк |
|
|
|
|||
"отказывает"совершениилюбвалютнойперации |
|
|
|
любомулицу |
-клиенту,ес непредставилент |
|||
документыилиеслинедостоверны. |
|
Пункт18.9 |
Инсотиюня4рукции2012г. N 138 |
-Ивпринципе |
||||
дублиэтуно,норсдвмууетважнымимяотлич я |
|
|
ми: |
|
|
|
||
1) Инструкция вданнойчастираспртольконавзаимоотношениястраняетсябанкаклиента |
|
|
|
- |
||||
резидента; |
|
|
|
|
|
|
|
|
2)отказпредусмотрен |
Инструкцией толькодлявалютныхпераций,связанныхсо |
|
списаниемсредств |
|||||
сосчетаклиента |
-резидента,отквзачислениисредствнепредусмотрен. |
|
|
|
|
|||
Посмыслуобдокументихречьвлюбомслучаеидетпубличнов |
|
|
|
|
-правовойобязанности |
|||
уполномоченногоба,анеправека,котоонмогбыроееализовапосвоемуусмоть |
|
|
|
|
рению.Поэтому, |
|||
вероятнеевсего,уполномочбанкибудутвслучаях, охватываемыхнные |
|
|
|
|
Инструкцией, |
|||
руководствоватьсянепосредственнонормой |
|
Закона овалютномрегулировании. |
|
|||||
Темсамымуполномоченнымибанкреатакаяфункцконтролязуетсявалютного,как |
|
|
|
|
|
|||
предупрежденарушенийвалютзаконодательстваприогоиемепредварительногонениемконтроля |
|
|
|
|
|
|||
(контдопровалютнойведенияляоперации) |
|
.Всисубътемевалютногоконтроляктовполномочия |
|
|||||
предупреждениюещенесове авонарушенийнныхтолькостьуполномбанк. оченныхв |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Иныеагентыбанковскоговалютногоконтроля |
|
|
|
|
|
Вэтугруппусубъектоввхгосудадяткорпорацияственная |
|
|
|
"Внешэк"ипрофессиональныеномбанк |
||||
участрыценныхбумагкаики<1>,неявляющкредитнымиорганизациямиеся. |
|
|
|
|
|
|||
-------------------------------- |
|
|
|
|
|
|||
|
www.consultant.ru |
130 |