- •Рабочая программа и методические указания
- •Общие положения
- •Календарно-тематический план курса
- •Темы и содержание лекций
- •Тема 1. Содержание налогового планирования на уровне организаций
- •Тема 2. Изменения в налоговой системе рф
- •Тема 3. Международное корпоративное налоговое планирование
- •Тема 4. Регионы льготного налогообложения на территории рф
- •Тема 5. Учетная политика организации как способ оптимизации налогообложения
- •Тема 6. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения
- •Тема 7. Планирование налога на прибыль
- •Тема 8. Планирование косвенных налогов
- •Тема 9. Планирование налогообложения имущества организации
- •Тема 10. Планирование налога на доходы физических лиц и страховых взносов на обязательное страхование
- •Тема 11. Планирование прочих налогов
- •Тема 12. Формы изменения уплаты налогов
- •Тема 13. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента
- •Тема 13. Налоговое бремя хозяйствующего субъекта: понятие и методы расчета
- •Контрольные задания и методические указания по их выполнению.
- •4.1. Общие положения
- •4.2. Выбор темы
- •4.3. Рекомендуемая литература
- •4.4. Оформление работы
- •4.5. Темы контрольных работ
- •4.6. Задачи
- •Рекомендуемая литература Нормативно-правовые акты
- •Учебники, учебные пособия, монографии
- •Периодическая печать
Рабочая программа и методические указания
ПО ИЗУЧЕНИЮ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ»,
ПОДГОТОВКЕ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
для студентов выпускающих курсов
заочной формы обучения
специальности 08.01.05 «Финансы и кредит»
специализации «Налоги и налогообложение»
и «Финансовый менеджмент»
Санкт-Петербург
2010 год
Общие положения
Дисциплина «Налоговое планирование» является одной из специальных дисциплин специальности «Финансы и кредит». Ее изучение проходит в рамках специализаций «Финансовый менеджмент» и «Налоги и налогообложение». Рабочая программа курса составлена с учетом того, что студентами освоен ряд общепрофессиональных и специальных дисциплин, таких как «микроэкономика», «макроэкономика», «статистика», «хозяйственное право», «финансы», «налоги и налогообложение», «финансы предприятий и корпораций», «бюджетная система РФ».
Преподавание курса «Налоговое планирование» имеет своей целью ознакомить студентов с теоретическими и практическими основами налогового планирования, его стадиями, инструментами и способами, в том числе на международном уровне.
Результатом обучения должна стать подготовка студентов к решению следующих задач:
организация налогового планирования на уровне хозяйствующих субъектов;
использование способов международного налогового планирования в процессе хозяйственной деятельности организации;
формирование оптимальной налоговой и договорной политики организации;
планирование отдельных налогов, исчисляемых и уплачиваемых организацией;
использование форм изменения сроков уплаты налогов;
расчет влияния налоговой составляющей на финансовую политику организации;
расчет и оптимизация величины налогового бремени организации.
Для выполнения указанных задач студент должен изучить:
концептуальные основы налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта, его исторические предпосылки, место в системе управления финансами хозяйствующего субъекта;
этапы развития налогового планирования;
классификацию, принципы и стадии налогового планирования;
существующие в мире системы налогообложения;
инструменты международного корпоративного налогового планирования;
способы планирования и оптимизации конкретных налогов в РФ;
формы изменения срока уплаты налогов в РФ;
способы расчета влияния налоговой составляющей на финансовый результат;
альтернативные теории расчета налогового бремени организаций.
Календарно-тематический план курса
№ п/п |
Наименование темы |
Количество часов по специализациям: |
|
«Финансовый менеджмент» |
«Налоги и налогообложение» |
||
1 |
Содержание налогового планирования на уровне организаций |
1 |
1 |
2 |
Изменения в налоговой системе РФ |
1 |
1 |
3 |
Международное корпоративное налоговое планирование |
1 |
1 |
4 |
Регионы льготного налогообложения на территории РФ |
0,5 |
1 |
5 |
Учетная политика организации как способ оптимизации налогообложения |
1 |
1 |
6 |
Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения |
1 |
1 |
7 |
Планирование налога на прибыль |
0,5 |
1 |
8 |
Планирование косвенных налогов |
0,5 |
1 |
9 |
Планирование налогообложения имущества организации |
0,5 |
1 |
10 |
Планирование налога на доходы физических лиц |
0.5 |
1 |
11 |
Планирование прочих налогов |
0,5 |
1 |
12 |
Формы изменения уплаты налогов |
Самост. |
Самост. |
13 |
Налоговое планирование в системе финансового менеджмента |
1 |
2 |
14 |
Налоговое бремя хозяйствующего субъекта: понятие и методы расчета |
1 |
2 |
|
ИТОГО: |
10 |
15 |