Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
раб_пр-ма_НП_для_зачников_окт_2010[ИСПР].doc
Скачиваний:
1
Добавлен:
22.11.2019
Размер:
148.99 Кб
Скачать

1

Рабочая программа и методические указания

ПО ИЗУЧЕНИЮ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ»,

ПОДГОТОВКЕ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

для студентов выпускающих курсов

заочной формы обучения

специальности 08.01.05 «Финансы и кредит»

специализации «Налоги и налогообложение»

и «Финансовый менеджмент»

Санкт-Петербург

2010 год

Общие положения

Дисциплина «Налоговое планирование» является одной из специальных дисциплин специальности «Финансы и кредит». Ее изучение проходит в рамках специализаций «Финансовый менеджмент» и «Налоги и налогообложение». Рабочая программа курса составлена с учетом того, что студентами освоен ряд общепрофессиональных и специальных дисциплин, таких как «микроэкономика», «макроэкономика», «статистика», «хозяйственное право», «финансы», «налоги и налогообложение», «финансы предприятий и корпораций», «бюджетная система РФ».

Преподавание курса «Налоговое планирование» имеет своей целью ознакомить студентов с теоретическими и практическими основами налогового планирования, его стадиями, инструментами и способами, в том числе на международном уровне.

Результатом обучения должна стать подготовка студентов к решению следующих задач:

  • организация налогового планирования на уровне хозяйствующих субъектов;

  • использование способов международного налогового планирования в процессе хозяйственной деятельности организации;

  • формирование оптимальной налоговой и договорной политики организации;

  • планирование отдельных налогов, исчисляемых и уплачиваемых организацией;

  • использование форм изменения сроков уплаты налогов;

  • расчет влияния налоговой составляющей на финансовую политику организации;

  • расчет и оптимизация величины налогового бремени организации.

Для выполнения указанных задач студент должен изучить:

  • концептуальные основы налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта, его исторические предпосылки, место в системе управления финансами хозяйствующего субъекта;

  • этапы развития налогового планирования;

  • классификацию, принципы и стадии налогового планирования;

  • существующие в мире системы налогообложения;

  • инструменты международного корпоративного налогового планирования;

  • способы планирования и оптимизации конкретных налогов в РФ;

  • формы изменения срока уплаты налогов в РФ;

  • способы расчета влияния налоговой составляющей на финансовый результат;

  • альтернативные теории расчета налогового бремени организаций.

Календарно-тематический план курса

№ п/п

Наименование темы

Количество часов по специализациям:

«Финансовый менеджмент»

«Налоги и налогообложение»

1

Содержание налогового планирования на уровне организаций

1

1

2

Изменения в налоговой системе РФ

1

1

3

Международное корпоративное налоговое планирование

1

1

4

Регионы льготного налогообложения на территории РФ

0,5

1

5

Учетная политика организации как способ оптимизации налогообложения

1

1

6

Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения

1

1

7

Планирование налога на прибыль

0,5

1

8

Планирование косвенных налогов

0,5

1

9

Планирование налогообложения имущества организации

0,5

1

10

Планирование налога на доходы физических лиц

0.5

1

11

Планирование прочих налогов

0,5

1

12

Формы изменения уплаты налогов

Самост.

Самост.

13

Налоговое планирование в системе финансового менеджмента

1

2

14

Налоговое бремя хозяйствующего субъекта: понятие и методы расчета

1

2

ИТОГО:

10

15