Решение :

1.НДС по реализации 276710 / 1,18 *0,18 = ?

2.НДС по приобретениям ТМЦ 236118/1,18*0,18 = ??

3. НДС к уплате ?-?? = ???

18. Рассчитать налог на имущество за I кв., если на балансе предприятия ООО «ФТБ» остаточная стоимость основных средств составила:

На 1 Января 70000 руб.

На 1 Февраля 120000 руб.

На 1 марта 100000 руб.

На 1 Апреля 180000 руб. Ставка налога -2%

Решение :

СГС = (70000+12000+100000+180000)/ 4 = ?

Налог = ?*0,02 = ?? рублей

19. Рассчитать сумму налоговых вычетов гр. Румянцеву О.И. при условии, что его заработная плата составила:

январь – 4740 руб. июль – 3250 руб.

февраль – 3800 руб. август – 6740 руб.

март – 4500 руб. сентябрь – 5500 руб.

апрель – 3960руб. октябрь – 5800 руб.

май – 2700 руб. ноябрь – 6200 руб.

июнь – 5000 руб.

Гр. Румянцев имеет двух несовершеннолетних детей.

СГД = 4740+3800+4500+3960+2700+5000+3250+6740+5500+5800+6200= 52190

Льготы 400 рублей будет действовать 5 месяцев, льгота 1000 рублей на каждого ребенка действует в течении 8 месяцев.

НОБ = 52190 – 400*5 – 1000*2*8 = 52190 – ? – ?? = ???

НДФЛ: ???*0,13 = ????

20. Исчислить налог на прибыль предприятий и распределить его по бюджетам, если:

• выручка от реализации продукции 30000 (с НДС)

• заработная плата работников 5000

• отчисления во внебюджетные фонды 2100

• сырье и материалы 12000

• управленческие расходы 9000

• внереализационные расходы 3000

• операционные доходы 15000

• операционные расходы 2000

Примечание: Все показатели в тыс. рублей

Решение: выручка без НДС составит ? рублей

Определим НОБ: ? – (5000+2100+12000+9000+3000+2000) +15000 = ??

Сумма налога ??*0,20 = ??? т.р.