12. Работник Железкин п.Н. Отработал в марте месяце 19 рабочих дня.

Количество рабочих дней в месяце по календарю 23 дня.

Оклад работника составляет 12000 рублей.

За март начислена премия в размере 45% оклада.

За предшествующий период совокупный доход составляет 18900 рублей, удержанный налог на доходы с физических лиц 1976 рублей.

Работник имеет несовершеннолетнюю дочь и сына.

Рассчитайте налог на доходы с физических лиц за март месяц.

Решение:

Оплата по основному заработку = 12000/23*19 = ?

Премия = ?*0,45 = ??

СГД = ? + ?? + 18900 = ???

НОБ = ??? – 1400*2*3 = ????

Налог за три месяца = ????*0,13 = ?????

НДФЛ за март = ????? – 1976 = ??????

13. Закупка товаров за месяц составляет 400 единиц по цене 150 рублей за единицу, включая НДС 18%. Выставлены счета – фактуры покупателям за проданный товар в количестве 185 единиц по цене 210 рублей включая НДС 18%.

Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Решение :

Сумма закупки с учетом НДС = 400*150 = ?

НДС от поставщиков = ?/1,18*0,18 = ??

Выставлен счет-фактура покупателю с учетом НДС = 185*210 = ???

НДС выставленный покупателю = ???/1,18*018 = ????

НДС в бюджет = ???? – ?? = ????? ( возмещение из бюджета)

14. Имеются следующие данные о деятельности предприятия за отчетный месяц:

Выручка от реализации продукции, работ, услуг -1985000 рублей, без НДС

Себестоимость реализованной продукции 1245000 рублей,

Уплачены проценты за взятый кредит 10000 рублей,

Получены пени и штрафы от покупателей за

несоблюдение условий договора 15200 рублей

Отнесен на финансовый результат излишек

материалов, выявленный при инвентаризации 4820 рублей

начислен налог на имущество организаций 1500 рублей

Рассчитать налог на прибыль организаций за отчетный месяц

Решение :

Прибыль за период = 1985000 – 1245000 – 10000 – 1500 + 15200 + 4820 = ?

Налог на прибыль = ?*0,20 = ??

15. Имеются следующие данные по движению основных средств:

Группа основных средств	Остаточная стоимость объекта, рублей по состоянию на				СПИ в месяцах	Начисленный износ на 1.01.
	1.01.10	1.02.10	1.03.10	1.04.10
Здание	1200000	1200000	1200000	1200000	300	12500
Оборудование	56000	48000	52000	52000	84	2000

Рассчитать налог на имущество юридических лиц за 1 квартал 2008 . Ставка налога 2,0%

Решение (см.зад №1) :

Группа основных средств	Остаточная стоимость объекта, рублей по состоянию на				СПИ в месяцах	Начисленный износ на 1.01.
	1.01.10	1.02.10	1.03.10	1.04.10
Здание	1200000	1200000	1200000	1200000	300	12500
Оборудование Итого	56000	48000	52000	52000	84	2000

Сумма налога составит:

16. ЗАО «Вектор» изготавливает детскую обувь.

В марте ЗАО выпустило и реализовало обуви на сумму 245000 рублей, включая НДС 18%

Для изготовления продукции закуплены и использованы материалы на сумму 123000 рублей без учета НДС, оказаны услуги на сумму 52000 без учета НДС ( в счете –фактуре поставщика НДС нет)

Перечислен налог на добавленную стоимость в бюджет с расчетного счета за март 12000 рублей.

Определите НДС, подлежащий к доплате в бюджет за март месяц.

Решение : НДС выставленный покупателю = 245000/1,18*0,18 = ?

НДС подлежащий уплате в бюджет = ? – 12000 = ??

17. Рассчитать НДС, к уплате в бюджет, если за налоговый период реализовано продукции с НДС 18% на сумму 276710 руб. Приобретено к уплачено за ТМЦ с НДС 18% 236118 руб.