2.Анализ использования трудовых ресурсов предприятия

2.1 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами включает:

• анализ динамики численности и структуры персонала;

• изучение движения рабочей силы и использования рабочего времени;

• оценку уровня производительности труда, а также темпов ее изменения.

• факторный анализ производительности труда;

• анализ заработной платы.

Анализ численности и состава работающих осуществляется с использованием метода сравнения. Рассчитываются относительные и абсолютные показатели, характеризующие динамику численности как всего персонала, так и отдельных категорий работающих. Особое внимание уделяется динамике численности основных производственных рабочих.

В процессе анализа определяют условное высвобождение (привлечение) рабочих с учетом изменения объема производства продукции:

(35)

где Чр₁, Чр₀ - соответственно численность рабочих фактическая и базисная, чел.

Пример. Проанализировать обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Категории работников	Численность		Процент обеспеченности
	план	факт
Среднесписочная численность производственного персонала	200	200	100
В том числе рабочие	160	164	102,5
Из них
Основные	120	126	105,0
Вспомогательные	40	38	95,0
ИТР и служащие	40	36	90,0

Для анализа рассчитывается процент обеспеченности:

Как видно из таблицы, предприятие обеспечено персоналом на 100%. При этом численность рабочих превышает плановую потребность предприятия на 2,5% (причем численность основных рабочих в избытке на 5%, а вспомогательных – в дефиците на 5%), а по численности ИТР и служащих предприятие испытывает дефицит в размере 10%.

При анализе состава и структуры персонала определяются соотношения численности каждой категории работающих к численности рабочих.

Фактические соотношения сравниваются с плановыми, с показателями предшествующих периодов, а также с оптимальными соотношениями.

Пример. Проанализировать изменение структуры трудовых ресурсов

категория персонала	структура персонала						изменение удельного веса
	прошлый год		план		фактически		с планом	с прошлым годом
	чел.	%	чел.	%	чел.	%
всего	860	100	865	100	848	100	-	-
в том числе рабочие	731	85	718	83	712	84	+1	-1
руководители	43	5	45	5	34	4	-1	-1
служащие	86	10	102	12	102	12	-	+2

Рассчитаем удельный вес персонала:

Рассчитаем изменение удельного веса:

Как видно из таблицы, структура персонала практически не изменилась и соответствует запланированному уровню.

Анализ профессионального и квалификационного уровня производится путем сопоставления наличной численности по специальностям и разрядам с необходимой для выполнения каждого вида работ по участкам, подразделениям и предприятию в целом. При этом выявляется излишек или недостаток рабочих по каждой профессии.

Анализ соответствия выполняемой работы квалификации рабочих производится на основе сравнения среднего разряда работ со средним разрядом рабочих, выполняющих эти работы.

Средний разряд работ по изделию А определяется по формуле:

(36)

Рм – меньший разряд из двух смежных, между которыми находится значение среднего тарифного коэффициента

Км – тарифный коэффициент меньшего из двух смежных разрядов;

Кб – тарифный коэффициент большего из двух смежных разрядов;

КсрА – средний тарифный коэффициент работ по изделию А:

(37)

где j-индекс соответствующего разряда;

Кj –тарифный коэффициент работ j- го разряда;

ТjА –трудоемкость работ j –го разряда по изделию А.

Средний разряд рабочих:

(38)

где Кср.ч- средний тарифный коэффициент рабочих.

(39)

где Чj –число рабочих соответствующего разряда

Пример. Проанализировать состав рабочих по уровню квалификации

Разряд рабочих	Тарифные коэффициенты	Численность рабочих на конец года		Трудоемкость работ, час.
		прошлый	отчетный	прошлый	отчетный
1	1,0	10	6	120	118
2	1,3	15	13	230	245
3	1,69	20	25	145	138
4	1,96	50	68	210	208
5	2,27	35	33	185	192
6	2,63	20	25	354	347
Итого		150	170	1244	1248
Средний тарифный коэффициент		1,95	1,99	1,95	1,94
Средний тарифный разряд рабочих		3,6	4,6
Средний тарифный разряд рабочих				3,58	3,57

1. Рассчитаем средний тарифный коэффициент рабочих

2. Рассчитаем средний тарифный коэффициент работ

3. Рассчитаем средний разряд рабочих

Для расчета берем меньший из двух смежных разрядов, между которыми находится средний тарифный коэффициент рабочих. По расчетам в прошлом году он равен 1,96, а в отчетном- 1,99. Следовательно, в прошлом находится между 3 и 4 разрядом. Меньший - третий. В отчетном году между 4 и 5. Меньший - четвертый разряд.

4. Рассчитаем средний разряд работ

Для расчета берем меньший из двух смежных разрядов, между которыми находится средний тарифный коэффициент работ. По расчетам в прошлом году он равен 1,95, а в отчетном- 1,49. Следовательно, находится между 3 и 4 разрядом. Меньший - третий.

Как видно из расчетов, в прошлом году разряды работ и рабочих практически совпали. Это означает, что сложность выполняемой работы соответствует уровню квалификации рабочих.

В отчетном году разряд работ равен 3,57, а разряд рабочих 4,6. Это означает, что рабочие повысили свою квалификацию и заняты на работах, не соответствующих их уровню квалификации.

Для предприятия это дополнительные затраты по оплате труда в части надбавок за выполнение работ низшей квалификации.

Стабильность состава персонала является существенной предпосылкой роста производительности труда и эффективности производства. Поэтому дальнейшим развитием анализа является изучение движения рабочей силы и ее динамики.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

Коэффициент по приему персонала (Кпр):

(40)

где Чпр-количество принятого на работу персонала;

Чппп- среднесписочная численность персонала.

Коэффициент оборота по выбытию ( Кв):

(41)

Чу – количество уволившихся работников.

Коэффициент текучести кадров (Кт):

(42)

где Чсжнд- количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины

Коэффициент постоянства состава персонала предприятия ( Кпс):

(43)

где Чп- количество работников, проработавших весь год.

Пример. Проанализировать динамику движения персонала

Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Изменение (+,-)
Численность ППП на начало года	150	180	+30
Приняты на работу	50	80	+30
Выбыли	20	40	+20
в том числе по собственному желанию за нарушение трудовой дисциплины	10 2	20 8	+10 +6
Численность ППП на конец года	180	220	+40
Среднесписочная численность персонала	165	200	+35
Кпр	0,3	0,4	+0,1
Кв	0,12	0,2	+0,08
Ктк	0,07	0,14	+0,07
Кпс	0,7	0,5	-0,2

Как видно из расчетов, в течение отчетного года было принято на работу 40% персонала, что на 10% больше уровня прошлого года. Выбыло сотрудников в отчетном году 20%, что на 8% больше прошлогоднего уровня.

Об этом же свидетельствует показатель текучести кадров, который вырос в 2 раза по сравнению с уровнем прошлого года. Работники больше стали увольняться по собственному желанию, что говорит о негативных тенденциях.

Состав персонала был стабилен в прошлом году на 70%, а в отчетном этот уровень сократился до 50%.

Значительный уровень принятых на работу, рост коэффициента выбытия и текучести кадров, а также непостоянство состава говорит о высоком уровне текучести кадров и проблемах организации труда на предприятии.