Глоссарий

к дисциплине ДВМ 2.01 Актуальные проблемы противодействия коррупции

Акт локальный – нормативный акт органа местного самоуправления или акт управления корпоративного масштаба, принимаемый в организации (акционерном обществе, предприятии).

Акт нормативный (правовой) - официальный акт – документ компетентного правотворческого органа, к-рым устанавливаются, изменяются или отменяются нормы права.

Аудируемое лицо - хозяйствующий субъект (юридическое лицо и др.), в отношении финансовой (бухгалтерской) отчетности которого проводится аудит или которому оказываются иные аудиторские услуги⁹.

Аудит (аудиторская проверка) - независимая проверка финансовой (бухгалтерской) отчетности организации. Под финансовой (бухгалтерской) отчетностью организации (далее - аудируемое лицо) здесь понимается отчетность, предусмотренная ФЗ от 21.11.96 N129-ФЗ "О бухгалтерском учете", а также аналогичная по составу отчетность, предусмотренная иными федеральными законами¹⁰.

Аудит экологический – независимая комплексная оценка соблюдения субъектом хозяйственной и иной деятельности требований (нормативов, стандартов) в области охраны окружающей среды¹¹; возможен обязательный аудит, установленный ФЗ РФ или Законом субъекта РФ, и/или инициативный аудит – по решению хозяйствующего субъекта; аудитор готовит документированную оценку и рекомендации по улучшению данной деятельности.

Аудитор - физическое лицо, соответствующее следующим требованиям: 1) наличие квалификационного аттестата аудитора; 2) безупречная деловая репутация, подтвержденная рекомендациями не менее трех аудиторов, включенных в Единый реестр аудиторов и аудиторских организаций не позднее трех лет до дачи рекомендаций; 3) отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики или за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления¹².

Аудиторская деятельность - предпринимательская деятельность по проведению аудита и оказанию сопутствующих аудиту услуг.

Аудиторская организация - коммерческая организация, созданная для проведения аудита или для проведения аудита и оказания сопутствующих аудиту услуг, при условии ее соответствия следующим требованиям: 1) создание в любой организационно-правовой форме, кроме открытого акционерного общества, государственного или муниципального унитарного предприятия; 2) наличие в штате не менее 5 аудиторов; 3) численность аудиторов - не менее 50 % состава исполнительного органа коммерческой организации¹³.

Аутентичное толкование – разъяснение к-рое исходит от органа, установившего толкуемое правовое предписание, толкование, основанное на первоисточнике, авторское.

Бланкетная диспозиция (уголовно-правовой нормы) – отсылает правоприменителя не к норме закона, а к иной – подзаконной норме (или нормам права).

Бланкетное предписание - содержит отсылку к другому нормативному правовому акту, содержащему подробную регламентацию соответствующих прав и обязанностей; устанавливает ответственность за нарушение каких-либо правил поведения, закрепленных другим НПА.

Буквальное толкование - результат толкования, когда содержание разъясняемого правового предписания совпадает с его текстуальным выражением.

Виды НПА – законы (в РФ принимаются Госдумой, законодательными органами субъектов Федерации, всенародным голосованием-референдумом) и подзаконные акты (Указы Президента РФ, нормативные постановления Правительства РФ, нормативные акты министерств и ведомств, нормативные решения и постановления местных органов, внутриорганизационные акты руководителей учреждений, предприятий, организаций).

Гипотеза - часть нормы права, указывающая на конкретные условия (обстоятельства), при наличии или при отсутствии которых начинает действовать норма.

Дискреционная власть – право государственных органов действовать по своему усмотрению в зависимости от обстоятельств, принимать самостоятельные решения по вопросам, отнесенным к их компетенции.

Диспозиция – структурная часть нормы права, в которой изложено содержание правила поведения, указаны права и обязанности сторон.

Доктринальное толкование – разъяснение смысла правовых предписаний, даваемое научными и др. квалифицированными юридическими работниками на основе теоретического анализа права, выражающееся в монографиях, научных комментариях, статьях и т.п.

Законопроект – текст предлагаемого к принятию закона, подготовленного для внесения на рассмотрение высшего представительного органа законодательной власти или на референдум.

Качество закона - совокупность социально-экономических, политических и юридических свойств, обусловливающих пригодность закона удовлетворять определенные потребности общества, государства или отдельной личности соответственно природе права.

Компетенция – совокупность установленных нормативным правовым актом задач, функций, прав и обязанностей (полномочий) госорганов, должностных лиц, общественных организаций, коммерческих и некоммерческих организаций.

Компетенция – возложенный законно на уполномоченный субъект объем публичных дел. Ее элементы: нормативно установленные цели, предметы ведения как юридически определенные сферы объекты воздействия, властные полномочия как гарантированная законом мера принятия решений и совершения действия. (Тихомиров Ю.А.)

Коррумпатор – лицо, предоставляющее незаконные преимущества государственным и негосударственным служащим, обладающим специальной деликтоспособностью.

Корруптер – посредник в коррупционных деяниях от организованной преступности.

Коррупционер – служащий государственной, муниципальной (должностное или не должностное лицо) или негосударственной (лицо, выполняющее управленческие функции или не выполняющее таковых) организации, обладающий специальной деликтоспособностью (т.е. способностью нести юрид. ответственность за совершение акта коррупции), признанный виновным в совершении коррупционного правонарушения на основе судебного решения или в ином установленном законом порядке (напр., в случае совершения дисциплинарных коррупционных проступков).

Коррупциогенный фактор - явление или группа явлений (факторный комплекс) порождающие коррупцию или способствующие ее росту; в НПА - нормативно-правовая конструкция (отдельное нормативное предписание или совокупность нормативных предписаний), которая сама по себе или во взаимосвязи с иными нормативными положениями либо управленческими обыкновениями создает риск совершения субъектами, реализующими нормативные предписания, коррупционных действий (коррупционные риски).

Коррупционное преступление – это предусмотренное в УК РФ общественно опасное деяние, которое непосредственно посягает на авторитет и законные интересы службы и выражается в противоправном получении государственным, муниципальным или иным публичным служащим, либо служащим коммерческой или иной организации (в т.ч. международной) каких-либо преимуществ (имущества, прав на него, услуг или льгот) либо предоставление последним таких преимуществ¹⁴.

Коррупционные правонарушения – содержащие признаки коррупции преступления и проступки, запрещенные нормами права под угрозой юридической ответственности.

Коррупционных правонарушений виды – преступления, гражданско-правовые деликты, административные и дисциплинарные (служебные) проступки.

Коррупционных преступлений виды – публичные (злоупотребление должностными полномочиями – ст. 285; незаконное участие в предпринимательской деятельности – ст. 289; получение и дача взятки – ст. 290 и 291; служебный подлог – ст. 292; подкуп свидетеля, потерпевшего, эксперта, специалиста или переводчика – ч.1 ст. 309 УК РФ) и непубличные (злоупотребление полномочиями – ст. 201, 202, коммерческий подкуп – ст. 204 УК РФ).

Коррупционная преступность – а) процесс совершаемости общественно опасных коррупционных деяний; б) относительно-массовое социально-правовое явление, включающее совокупность коррупционных преступлений и лиц, их совершивших, на определенной территории за данный период времени.

Коррупции типы – наиболее общие проявления коррупции, состоящие из этических нарушений (отклонений) и правонарушений.

Коррупции виды – менее общие проявления коррупции, проявляющиеся в подкупе и продажности, коррупции «верхов» и «низов», коррупции в государственном (муниципальном) и негосударственном секторах.

Коррупции разновидности специальные – а) коррупция на высших уровнях власти - «захват бизнеса» (Business Сapture)¹⁵, «захват государства¹⁶» (State Capture); б) собственно финансовая, денежная коррупция и непотизм - служебное покровительство родственникам и своим людям (кумовство, блат).

Коррупция – использование государственными, муниципальными или иными публичными служащими (в т.ч. депутатами и судьями) либо служащими коммерческих или иных организаций (в т.ч. международных) своего статуса для незаконного получения каких-либо преимуществ (имущества, прав на него, услуг или льгот, в т.ч. неимущественного характера) либо предоставление последним таких преимуществ¹⁷.

Лихоимство (устар.) – получение лицом, состоящим на государственной или общественной службе, каких-либо преимуществ за совершение незаконных действий (бездействия) по службе¹⁸ (см. ст. 402 Уложения о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г.).

Мздоимство (устар.) – получение в нарушение установленного законом порядка лицом, состоящим на государственной или общественной службе, каких-либо преимуществ за совершение законных действий (бездействия) по службе¹⁹.

Метод коллективной экспертной оценки – м. прогнозирования, основанный на выявлении обобщенной оценки экспертной группы путем обработки индивидуальных независимых оценок, вынесенных экспертами, входящими в группу.

Мозговая атака (мозговой штурм) – исследовательский метод быстрого коллективного рассмотрения научных или иных проблем без предварительного детального их обсуждения и разработки.

Национальный (страновый) доклад о коррупции – публичный отчет или доклад о стране, в котором есть посвященный коррупции раздел. Напр., анализируются восприятие коррупции в госслужбе, деловые интересы высших политиков, законы о финансовых разоблачениях и конфликтах интересов в политике, а также антикоррупционные инициативы²⁰.

Непрозрачности индекс - это недостаток понятных, чётких, формализованных и легко различимых практик и процедур. Потенциал закрытости и непрозрачности существует в пяти сферах, которые описываются ярким акронимом – «C L E A R», где

С (corruption) – это коррупция, которая ведёт к взяточничеству, фаворитизму и другим сбоям государственного механизма;

L (legal system) – законодательная сфера – коммерческое законодательство и права собственности могут быть аморфны;

E (economic and fiscal policies) – всё, что связано с финансами, эмиссией и налогообложением – здесь принципиально негативный эффект имеет непредсказуемость политики;

A (accounting standards and practices) – в сфере финансовой отчётности опасна слабость механизмов сбора и предоставления корректной финансовой информации;

R (regulatory regime) – гос. регулирование бизнеса - здесь важна последовательность мер.

Норма права – содержащееся в нормативном правовом акте общеобязательное, структурно организованное, государственно-властное веление субъектов правотворчества, регулирующее общественные отношения; норма правовая - общеобязательное государственное предписание постоянного или временного характера, рассчитанное на многократное применение.

Норма права – установленное (санкционированное) и обеспеченное государством общеобязательное, формально-определенное правило поведения, наделяющее субъектов юридическими правами и обязанностями²¹.

Нормативное толкование – разъяснение общего характера, даваемое применительно к рассмотрению всех дел определенной категории, разрешаемых на основе соответствующих норм.

Нормативный правовой акт (НПА) - это письменный официальный документ, принятый (изданный) в определенной форме правотворческим органом в пределах его компетенции и направленный на установление, изменение или отмену правовых норм.

Отсылочное предписание - содержит отсылку к другому нормативному правовому акту, содержащему соответствующую норму права.

Официальное толкование – формально обязательное для определенного круга исполнителей разъяснение правовых предписаний специально уполномоченными на то органами.

Полномочия контрольные - полномочия, осуществляемые в целях проверки законности деятельности (в т.ч. порядка деятельности) субъектов права (инспекции, ревизии, контроль, надзор).

Полномочия разрешительные - полномочия, осуществляемые в целях выдачи документов, подтверждающих специальные права на занятие определенной деятельностью (удостоверения, лицензии, аккредитации, сертификаты и т.п.) или на пользование определенными предметами (напр., оружием). Сюда же условно можно отнести полномочия, связанные со сдачей госсобственности в аренду, с приватизацией госсобственности, а также с распределением бюджетных средств (госзакупки и пр.).

Полномочия регистрационные - полномочия, осуществляемые в целях удостоверения фактов установления, изменения или прекращения правового статуса субъектов права (налогоплательщиков, лицензиатов), а также гражданско-правовых сделок и объектов права (недвижимости, автомобилей).

Полномочия юрисдикционные - полномочия должностных лиц гос. органов, осуществляемые в целях применения мер административно-правовой ответственности (напр., наложение адм. штрафов).

Полномочия нормотворческие - полномочия по принятию нормативных правовых актов подзаконного характера, устанавливающих правила поведения для неограниченного круга лиц.

Пробел в праве – отсутствие (полностью или частично) правовых норм, на основании которых госорган или суд м.б. решить вопрос о применении права в случае, подлежащему правовому регулированию.

Процедура административная - закрепленный в НПА порядок последовательного совершения юридически значимых действий ее участников, направленный на разрешение индивидуального юридического дела (реализацию субъективных прав, исполнение юрид. обязанностей) или выполнение отдельной публичной функции (напр., ведение реестра, регистрация, контрольная проверка).

Реквизиты правового акта – обязательные сведения, к-рые должны содержаться в правовом акте (документе) для признания его действительным (легитимным).

Санкция - часть нормы права, указывающая на неблагоприятные последствия, наступающие вследствие нарушения диспозиции.

Степень коррупционности коррупциогенного фактора - обобщенная оценка уровня возможности возникновения коррупционных рисков (совершения коррупционных действий и возникновения коррупционных отношений), даваемая специалистом на основе предусмотренных Методикой критериев применительно к различным видам коррупциогенных факторов.

Сроки юридические – определенное время, с которым правовые предписания связывают возникновение, изменение и прекращение правоотношений, а также соответствующие юридические последствия.

Техника юридическая – совокупность средств, приемов и правил, методов, применяемых при разработке нормативно-правовых, правоприменительных, интерпретационных и иных актов (создания и оформления содержания, структуры), их реализации, - юридической деятельности. В ее рамках особо выделяют законодательную технику, используемую при создании законов, актов представительных органов госвласти.

Эксперт – квалифицированный специалист по конкретной проблеме, суждения и умозаключения которого о предметах в данной области достоверны.

Эксперта (специалиста) заключение – результат исследования, напр., правового акта или проекта нормативного правового акта, в случае антикоррупционной или научной правовой экспертизы, представленный в письменном виде с мотивированными ответами на поставленные заказчиком вопросы и оформленный в установленном (законами субъекта РФ, Федеральными законами, госстандартами) порядке.

Экспертиза на коррупциогенность НПА, или антикоррупционная экспертиза НПА и их проектов - деятельность специалистов, направленная на выявление в тексте правового акта или проекта правового акта коррупциогенных факторов, оценку степени их коррупционности и выработку рекомендаций по их ликвидации или нейтрализации вызываемых ими коррупционных рисков.

Экспертиза НПА антикоррупционная – исследовательская деятельность по выявлению и описанию коррупциогенных факторов (явления или совокупности явлений, порождающих коррупционные правонарушения или способствующие их распространению), содержащихся в проектах нормативных правовых и правовых актов, а также по разработке рекомендаций, направленных на устранение или ограничение действия таких факторов²².

Экспертиза нормативных правовых актов и их проектов на коррупциогенность (см. антикоррупционная экспертиза НПА) - деятельность научных организаций, специалистов (экспертов) (далее - специалистов), направленная на выявление в тексте НПА автономного округа или проекта НПА автономного округа и описание коррупциогенных факторов, разработка рекомендаций, направленных на устранение или ограничение действия таких факторов²³.

Экспертиза НПА научно-правовая – научно-исследовательская деятельность экспертов-ученых, научных и образовательных учреждений по исследованию нормативных правовых актов или их проектов [со всех сторон, во взаимосвязи регулируемых НПА общественных отношений с иными социальными явлениями и процессами, с учетом всей теории и практики], с целью выявления несоответствий (нарушений, дефектов) законодательству: международному, российскому – Конституции РФ, конституционным федеральным законам, федеральным законам, законам субъектов Федерации, иным правовым актам, имеющим большую юридическую силу, действующим нормам и Госстандартам.

Экспертиза правовая – исследовательская деятельность специалистов, направленная на выявление в тексте правового акта или проекта правового акта дефектов, не являющихся предметом антикоррупционной экспертизы, напр., 1) юридические коллизии нормативных предписаний, содержащихся в одном либо в различных НПА, в т.ч. несоответствие содержания нормативных предписаний положениям НПА, имеющего большую юрид. силу; 2) нарушение установленной процедуры принятия, подписания, опубликования НПА; 3) нарушение установленной формы НПА; 4) нарушение требований юридико-технического качества НПА.

Экспертиза экологическая - установление соответствия документов и (или) документации, обосновывающих намечаемую в связи с реализацией объекта экспертизы хозяйственную и иную деятельность, экологическим требованиям, установленным техническими регламентами и законодательством в области охраны окружающей среды, в целях предотвращения негативного воздействия такой деятельности на окружающую среду²⁴; государственная и общественная экологическая экспертиза (ст. 11, 12 ФЗ от 10.02.2002 № 7-ФЗ); эксперт исследует объект регионального уровня и представляет мотивированное заключение.

Экспертизы (виды) - юридическая (правовая), криминологическая, антикоррупционная, судебная, научная, техническая, экономическая, финансовая, бухгалтерская, физико-химическая, математическая, биологическая, экологическая, врачебно-трудовая или иная в зависимости от предмета исследования, конкретных задач и применяемых научных методов.

Экспертная информация - экспертные оценки, полученные от экспертов (научных, образовательных учреждений) сведения, в т.ч. уменьшающие или снимающие неопределенность ситуации относительно коррупциогенности НПА, существовавшую до их получения.

Юридический акт – издаваемый полномочным органом в заранее установленной форме официальный документ, порождающий определенные правовые последствия; (виды Ю.а.: НПА, нормативный договор, индивидуальный акт, акт офиц. толкования).

1 Наибольшее распространение в Web-интерфейсе (WWW – World Wide Web) получил язык гипертекстовой разметки HTML – HyperText Markup Language. Документы HTML представляют собой текст, в котором содержатся специальные команды (или теги), определяющие форматирование элементов страницы и позволяющие размещать на ней гиперссылки, изображения, специальные элементы оформления и некоторую служебную информацию.

2 Под технологией вообще понимают, прежде всего, специально организованную деятельность и совокупность методов обработки, изготовления, изменения состояния, свойств, формы объектов воздействия, ориентированных на достижение определенных результатов.

3 Наибольшее распространение в Web-интерфейсе (WWW – World Wide Web) получил язык гипертекстовой разметки HTML – HyperText Markup Language. Документы HTML представляют собой текст, в котором содержатся специальные команды (или теги), определяющие форматирование элементов страницы и позволяющие размещать на ней гиперссылки, изображения, специальные элементы оформления и некоторую служебную информацию.

4 Под технологией вообще понимают, прежде всего, специально организованную деятельность и совокупность методов обработки, изготовления, изменения состояния, свойств, формы объектов воздействия, ориентированных на достижение определенных результатов.

5 Соотношение этих компонентов, определяющее характер поведения, девиантного в т.ч., зависит от целей и ценностных ориентаций индивида, возможностей их достижения в социальной среде.

6 Подросток: невзрослый, рост которого оценивается как приближающийся ко взрослому, с «угловатым» телосложением. Существуют различия в делении шкалы возраста. Ранее в русском было 4 градации: ребенок – отрок – подросток – юноша, в современном языке слово отрок стало устаревшим, и его место заняло слово ребенок, т.о. расширив свое пространство на шкале. Отрок (уст.): ребенок или подросток, который в некоторой степени может заботиться о себе и может выполнять определенные обязательства в семье заботиться о других.

7 Несовершеннолетний, несовершеннолетняя  (субст.): подросток, не достигший фиксированного возраста (18); в РФ юрид. фиксированная норма, связанная с угол. ответственностью: 14 - 18 лет.

8 Является необходимой принадлежностью научного метода – посредством наблюдения приобретается знание.

9 Методические рекомендации по организации внутрифирменного контроля качества аудиторских услуг (одобрены Советом по аудит. деятельности при Минфине России, протокол № 18 от 21-21.10.2003).

10 См. п.2 проекта закона о внесении изменений ФЗ от 7.08.2001 N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности". Положения п. 2 ст. 1 настоящего ФЗ вступают в силу с 1.01.2009 г.

11 ст. 1 ФЗ «Об охране окружающей среды» от 10.01.2002 № 7-ФЗ (с изм. от 22 авг., 29 дек. 2004 г., 9 мая, 31 дек. 2005 г., 18 дек. 2006 г., 5 февр., 26 июня 2007 г.)

12 Ст. 3 ФЗ от 7.08.2001 № 119-ФЗ.

13 Лицо, являющееся единоличным исполнительным органом коммерческой организации, должно быть аудитором. Аудиторская организация должна состоять членом в одном из саморегулируемых аудиторских объединений и быть включена в Единый реестр аудиторов и аудиторских организаций.

14 Максимов С.В. Коррупция в России. – Уфа: Уфимский филиал Академии налоговой полиции ФСНП РФ, 2000. – 70 с. - С. 11.

15 См.: Сатаров Г., Пархоменко С. Указ соч. – М.: Фонд ИНДЕМ, 2001. www.indem.ru

16 Там же. Под захватом государства подразумеваются действия индивидов, групп и частных или общественных организаций, направленные на осуществление воздействия на формирование законов и подзаконных нормативных актов, определяющих государственную политику, путём противозаконного и неподконтрольного предоставления личных благ официальным лицам и госслужащим.

17 Максимов С.В. Указ соч. – Уфа, 2000. - С. 7

18 См.: ст. 402 Уложения о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г.

19 См.: ст. 401 Уложения о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г.

20 Там же. Раздел 1.3.2 «Транзитные общества» - секция коррупции.

21 Кожевников С.Н., Кольцов В.А. Государство и право: основные определения по правоведению и политологии (содержание, разъяснение). – Н.Н., 2006.- 322 с. - С. 37.

22 (Ст. 19.1. Закон Тюменской области от 07.03.2003 № 121 «О порядке подготовки, принятия и действия нормативных правовых и правовых актов Тюменской области» (в ред. от 05.07.2007).

23 Там же. Ст. 19.1. (в ред. от 05.07.2007).

24 ст. 1, 4 Закона РФ «Об экологической экспертизе» от 23.11.1995 № 174-ФЗ (в ред. ФЗ от 15.04.1998 N 65-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ (ред. 29.12.2004), от 21.12.2004 N 172-ФЗ, от 31.12.2005 N 199-ФЗ, от 04.12.2006 N 201-ФЗ, от 18.12.2006 N 232-ФЗ)