6. Оборотна відомість за рахунками синтетичного обліку

Шифр рахунків

Назва рахунку

Залишок на 01.01

Обороти за квартал

Залишок на 13.03

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Актив

Сума

Пасив

Сума

Код рахунка

Найменування рахунків

Сума, грн.

103

Будинки та споруди

136500

104

Машини та обладнання

45500

311

Поточні рахунки в національній валюті

21000

301

Каса

360

201

Сировина і матеріали

30000

26

Готова продукція

8740

28

Товари

8000

377

Розрахунки з дебіторами

500

631

Розрахунки з вітчизняними постачальниками

9500

661

Розрахунки за заробітною платою

10000

652

Розрахунки за соціальним страхуванням

1000

40

Статутний капітал

230100

Актив

Сума

Пасив

Сума

I. Необоротні активи

I. Власний капітал

Основні засоби

182000

Статутний капітал

230100

II. Оборотні активи

IV. Поточні зобов’язання

• виробничі запаси

30000

Кредиторська заборгованість за товари

9500

- готова продукція

8740

Поточні зобов’язання за розрахунками:

- товари

8000

- з оплати праці

10000

- грошові кошти в національній валюті

21360

- зі страхування

1000

- дебіторська заборгованість

500

Баланс

250600

Баланс

250600

№

з/п

Зміст господарської операції

Кореспонденція рахунків

Сума, грн.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

З поточного рахунку надійшло в касу підприємства на витрати на відрядження (в касі збільшилися грошові кошти на 200 грн., на поточному рахунку - зменшилося на 200 грн.)

301

311

200

2

Від постачальника надійшли на склад товари (товари на складі збільшилися 300 грн., заборгованість перед постачальником збільшилася на 300 грн.)

28

631

300

3

На поточний рахунок перераховано грошові кошти в погашення дебіторської заборго-ваності (на поточному рахунку грошові кошти збільшилися на 400 грн., заборгованість дебітора зменшилася на 400 грн.)

311

377

400

4

З каси видано Петрову І.В. на витрати на відрядження (в касі грошові кошти зменшилися на 200 грн., заборгованість за розрахун-ками з підзвітними особами збільшилася на 200 грн.)

372

301

200

Дт

Кт

Дт

Кт

С-до п.136500

С-до п. 45500

Об. -

Об. -

Об. -

Об. -

С-до к. 136500

-

С-до к. 45500

-

Дт

Кт

Дт

Кт

С-до п. 30000

С-до п. 8740

Об. -

Об. -

Об. -

Об. -

С-до к. 30000

-

С-до к. 8740

-

Дт

Кт

Дт

Кт

С-до п. 360

С-до п. 21000

1) 200

4) 200

3) 400

1) 200

Об. 200

Об. 200

Об. 400

Об. 200

С-до к. 360

-

С-до к. 21200

-

Дт

Кт

Дт

Кт

С-до п. 500

С-до п. -

3) 400

4) 200

-

Об. 400

Об. 200

-

С-до к. 100

С-до к. 200

Дт

Кт

Дт

Кт

С-до п. 9500

С-до п. 8000

2) 300

2) 300

Об. -

Об. 300

Об. 300

Об. -

С-до к. 9800

С-до к. 8300

Дт

Кт

Дт

Кт

С-до п. 10000

С-до п. 1000

Об. -

Об. -

Об. -

Об. -

С-до к. 10000

С-до к. 1000

Дт

Кт

С-до п. 230100

Об. -

Об. -

С-до к. 230100

№ рахунків

Сальдо на початок місяця

(на 01.01.)

Обороти

за січень

Сальдо на кінець місяця

(на 31.01.)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

103

136500

-

-

-

136500

-

104

45500

-

-

-

45500

-

201

30000

-

-

-

30000

-

26

8740

-

-

-

8740

-

28

8000

-

300

-

8300

-

301

360

-

200

200

360

-

311

21000

-

400

200

21200

-

372

-

-

200

-

200

-

377

500

-

-

400

100

-

40

-

230100

-

-

-

230100

631

-

9500

-

300

-

9800

652

-

1000

-

-

-

1000

661

-

10000

-

-

-

10000

Усього

250600

250600

1100

1100

250900

250900

Актив

Сума

Пасив

Сума

I. Необоротні активи

I. Власний капітал

Основні засоби

182000

Статутний капітал

230100

II. Оборотні активи

IV. Поточні зобов’язання

• виробничі запаси

30000

Кредиторська заборгованість за товари

9800

- готова продукція

8740

Поточні зобов’язання за розрахунками:

- товари

8300

- з оплати праці

10000

- грошові кошти в національній валюті

21560

- зі страхування

1000

- дебіторська заборгованість

100

Баланс

250900

Баланс

250900