- •1) Приймає рішення:
- •Відповідальність аудиторів та аудиторських фірм
- •28. За формою і метою здійснення аудит поділяють на зовнішній (незалежний) і внутрішній, підлеглий в тій формі, в якій він проводиться.
- •31. Стаття 4. Аудитор
- •Державне регулювання ринків фінансових послуг
- •Основні завдання Держфінпослуг у межах її повноважень такі:
- •7) Сприяння інтеграції в європейський та світовий ринки фінансових послуг.
- •Держфінпослуг відповідно до покладених на неї завдань та у межах своєї компетенції:
- •Держфінпослуг має право в межах своїх повноважень:
- •2) Національний банк України.
- •Відповідно до Закону України „Про Національний банк України" ст.7 до таких інших функцій відносить наступні, встановлюючи, що:
- •Під час проведення перевірки аудитори (аудиторські фірми) мають право:
- •Період проведення аудиторської перевірки можна розділити на три етапи: підготовчий, аналітичний та підсумковий.
- •5) Взаємна відповідальність держави, її органів і громадянина.
7) Сприяння інтеграції в європейський та світовий ринки фінансових послуг.
Держфінпослуг відповідно до покладених на неї завдань та у межах своєї компетенції:
1) бере участь у формуванні Програми діяльності КМУ та забезпечує її реалізацію;
2) бере участь у розробленні проектів Державної програми економічного та соціального розвитку України, Закону "Про Державний бюджет України" на відповідний рік;
3) здійснює реєстрацію фінансових установ та веде Державний реєстр фінансових установ;
4) здійснює реєстрацію та веде реєстр саморегулівних організацій;
5) визначає порядок ведення та веде реєстр аудиторів, яким надається право на проведення аудиторських перевірок фінансових установ;
6) дає висновки про віднесення операцій до того чи іншого виду фінансових послуг;
7) приймає нормативно-правові акти щодо особливостей створення, державної реєстрації, ліцензування та діяльності об'єднаної кредитної спілки тощо.
Держфінпослуг має право в межах своїх повноважень:
1) вимагати під час реєстрації фінансових установ та ліцензування їх діяльності документи, визначені законодавством України;
2) одержувати в установленому порядку від фінансових установ звітність та іншу інформацію згідно з законодавством, а від підприємств, установ (у т. ч. банків), організацій та громадян — інформацію, необхідну для виконання покладених на Комісію завдань;
3) здійснювати інспектування фінансових установ, а також їх споріднених та афілійованих осіб. Періодичність інспектування встановлюється Комісією залежно від типу фінансової установи;
4) вимагати від посадових осіб фінансових установ, діяльність яких підлягає регулюванню і нагляду з боку Комісії, надання пояснень, необхідної інформації та документів;
5) досліджувати дані про клієнта фінансової установи тільки з метою виконання завдань нагляду;
6) застосовувати до фінансових установ, які не дотримуються законів та інших нормативно-правових актів, що регулюють діяльність з надання фінансових послуг, такі заходи впливу:
• зобов'язати порушника вжити заходів до усунення порушення;
• вимагати скликання позачергових зборів учасників фінансової установи;
• накладати штрафи відповідно до закону;
• тимчасово зупиняти дію або анулювати ліцензію на право здійснення діяльності з надання фінансових послуг;
• відсторонювати керівництво від управління фінансовою установою та призначати її тимчасову адміністрацію;
• затверджувати план відновлення фінансової стабільності фінансової установи;
• порушувати питання про ліквідацію фінансової установи тощо.
Основною формою роботи Комісії є засідання, які проводяться у разі потреби, але не рідше ніж один раз на місяць. Засідання Комісії є правомочним, якщо на ньому присутні не менше п'яти її членів.
Комісію очолює голова Комісії, якого призначає на посаду строком на сім років та звільняє з посади Президент України. Голова Комісії одноосібно несе відповідальність перед Президентом України за діяльність Комісії.
Фінансування Комісії, її центрального апарату та територіальних управлінь здійснюється за рахунок коштів Державного бюджету України.
Комісія є юридичною особою, має самостійний баланс, рахунки в органах Державного казначейства України, печатку з зображенням Державного герба України та своїм найменуванням.