Тема 7. Правовое регулирование региональных и местных налогов и сборов

Основные виды региональных и местных налогов и сборов: транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, земельный налог, налог на имущество физических лиц.

Имущество организаций, как объект налогообложения, налогоплательщики. Ставки налога, влияние амортизации имущества на стоимость основных фондов, как фактора снижения налогового бремени с налогоплательщика.

Транспортный налог, назначение платежей в дорожные фонды. Плательщики налога. Особенности исчисления налога в зависимости от используемых транспортных средств. Варианты определения налогооблагаемой базы в зависимости от вида приобретаемого транспортного средства.

Налогообложение игорного бизнеса, особенности определения объекта налогообложения и налогооблагаемой базы, специфика применения норм налогового законодательства с ограничением территорий местонахождения предприятий игорного бизнеса.

Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения. Плательщики налога. Перечень облагаемых объектов. Ставки налога, критерии их дифференциации. Льготы по налогу, порядок его исчисления и уплаты.

Земельный налог. Плательщики налога, учет плательщиков. Объект налогообложения. Ставки налога и их дифференциация для земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения.

Тема 8. Налогообложение субъектов малого предпринимательства

Порядок отнесения к субъектам малого предпринимательства. Три системы налогообложения субъектов малого предпринимательства: традиционная система, упрощенная система, вмененная система.

Традиционная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Плательщики налогов. Исчисление налоговой базы. Ставки налогов. Порядок подачи налоговой декларации.

Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Основания для применения упрощенной системы налогообложения. Плательщики налогов. Объект налогообложения. Ставки налогов. Освобождение от уплаты НДФЛ.

Единый налог на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Виды налогов и платежей, которые не взимаются с введением данного налога. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения суммы единого налога на вмененный доход. Распределение суммы налога между бюджетами и внебюджетными государственными фондами.

Особенности применения упрощённой системы налогообложения для сельхозпроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Правовая характеристика особенностей налогообложения по соглашениям о разделе продукции.

Тема 9. Реформирование системы налогообложения в России

Существующие проблемы налогообложения в экономике России. Равенство в распределении доходов.

Этапы становления налоговой системы России. Повышенные эффективности работы налоговых органов России. Усиление контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах. Создание интегрированной информационной базы налогоплательщиков. Автоматизация деятельности налоговых служб. Совершенствование налоговой политики государства.

Динамика изменения законодательства за период с 1991 года по настоящее время.