Лабораторное занятие № 4

Учет расчетов с подотчетными лицами

1. Порядок ввода операций по формированию авансовых отчетов и расчетам с подотчетными лицами:

Пункт меню «Касса»  «Авансовый отчет»

В новом документе в обязательном порядке:

1. Заполняется назначение аванса;

2. Окно «Склад» заполняется случае приобретения товаров, при этом указывается склад, на который они будут оприходованы.

Порядок заполнения авансового отчета:

1. По закладке «Авансы» указывается по какому расходному кассовому ордеру выданы денежные средства под отчет (выбор производится автоматически по журналу кассовых документов);

2. По закладке «Товары» отражается оприходование товаров, материалов и прочих ценностей, закупленных подотчетным лицом;

3. По закладке «Оплата» отражается оплата подотчетным лицом оказанных услуг сторонними организациями.

4. По закладке «Прочее» отражаются прочие (дополнительные) расходы, к которым могут относиться командировочные расходы, расходы на проезд, расходы на бензин и т.д.

В случае, если сумма израсходованных денежных средств отличается от суммы выданного аванса, ее необходимо поправить вручную на закладке «Авансы».

Практическое задание 1.

10.09.2012 г. Подотчетное лицо (Ф.И.О. студента) отчитался по авансовому отчету на сумму 2 100 руб. за приобретенные ей в розничном Магазине №12 материалы по товарному чеку № 5 от 09.09.2012 г.: «Шурупы мебельные» в количестве 10 упаковок по оптовой цене 210 руб./упак.

Практическое задание 2.

14.09.2012 г. Выдать сотруднику Полкину А.Ю. под отчет на командировочные расходы 50 000 руб.

25.09.2012г. Полкиным А.Ю. был представлен отчет по командировке:

К отчету приложены следующие документы:

авиабилет Барнаул-Москва № 638652 (на 16.09.2012) на сумму 8 000 руб.

авиабилет Москва-Барнаул № 788467 (на 20.09.2012) на сумму 8 500 руб.

счет за проживание в гостинице «Балтийская» № 023452 от 20.09.2012 в т. ч. НДС 18 % - 16 000 руб.

командировочное удостоверение № 1 от 15.09.2012 с отметками дат выбытия 16.09.2012 г. и даты прибытия 21.09.2012 г.

По приказу директора предприятия суточные выдаются в размере 800 руб. в сутки.

Практическое задание 3. Погасить задолженности по расчетам с подотчетными лицами. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за сентябрь 2012 г. по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и проверить отсутствие остатков на конец месяца.

Проверить остаток наличных денежных средств в кассе на 25.09.2012 г.и откорректировать его согласно лимита.

Лабораторное занятие № 5

УЧЕТ МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ

1. Оприходование материалов

Порядок ввода операций по поступлению материалов:

Пункт меню «Покупка»  «Поступление товаров и услуг»

В новом документе в обязательном порядке заполняется окно «Склад».

Порядок заполнения документа «Поступление товаров и услуг»:

1. По закладке «Товары» отражается оприходование материалов, товаров и аналогичных ценностей, при этом счета учета материалов и НДС по полученным ценностям заполняется автоматически.

2. По закладке «Услуги» отражаются сведения об услугах, оказанных сторонними организациями, при этом дебетуемые счета учета оказанных услуг и НДС по полученным ценностям необходимо заполнить исходя из сущности хозяйственной операции.

3. По закладке «Тара» отражаются сведения по таре.

4. По закладке «Счета учета расчетов» отражаются кредитуемые счета.

5. По закладке «Дополнительно» отражаются реквизиты приходного ордера склада (номер и дата) и лицо, ответственное за совершение операции.

6. По закладке «Счет-фактура» указывается номер и дата предъявленной счет-фактуры.

7. Документ проводится через «ОК» и распечатывается

Документ имеет шесть печатный форм:

- накладная ТОРГ -12 (накладная за поставщика)

- акт ТОРГ -4 (при поступлении товара без счета поставщика)

- приходный ордер М-4

- акт ОС -14 (акт о приеме оборудования) и другие

ВНИМАНИЕ!!!

Если при приобретении материалов имели место дополнительные расходы (например, транспортно-заготовительные), то они включаются в фактическую себестоимость материалов.

Порядок отражения данных расходов в программе:

Пункт меню «Покупка»  «Поступление дополнительных расходов»

В новом документе в обязательном порядке:

1. Заполняется окно «Способ распределения» - для выбора способа распределения расходов между поступившими товарами или материалами, необходимо выбрать «по сумме».

Порядок заполнения нового документа «Поступление дополнительных расходов»:

1. Проставляется общая сумма дополнительных расходов, ставка НДС (18%), сумма НДС просчитывается автоматически.

2. В табличной части указываются сведения о товарах, между которыми подлежат распределению дополнительные расходы, а также счета по умолчанию для формирования проводок (заполнение табличной части производится через кнопку «Заполнить» - по поступлению).

3. В закладке «Счета расчетов» проставляется счет учета расчетов с поставщиками услуг.

4. По закладке «Счет-фактура» указывается номер и дата предъявленной счет-фактуры.

5. Документ проводится через «ОК».

6. На основании проведенного документа посмотреть проводки по распределению расходов и проверить их правильность.

2. Отпуск материалов со склада:

Пункт меню «Производство»  «Требование-накладная»

В новом документе в обязательном порядке:

Заполняется окно «Склад» и закладка «Счет затрат»

Практическое задание 1.

16.09.2012 г. Осуществить перемещение материала «Кромка меламиновая» со склада материалов на Главный склад.

Пункт меню «Операции»  «Операция введенные вручную»

Выбрать в строке «Способ заполнения» - «Типовая операция» - «Перемещение материалов со склада на склад», нажать кнопку «Заполнить».

Практическое задание 2.

1. Отразить поступление материалов от контрагента ООО «Софт» по основному договору № 1 на Главный склад, тип цен «оптовая».

17.09.2012 г.

«Мебельный щит» в количестве 3 кв.м по цене 1 000 руб./кв.м;

«Столешница» в количестве 20 кв.м. по цене 4 000 руб./кв.м

(с/ф № 3 от 17.09.2012 г.)

17.09.2012 г. Отразить дополнительные расходы на сумму 1 000 руб. за транспортные услуги, оказанные поставщиком «Автобаза №3» по «Договору поставки № 1» в связи с доставкой материалов 17.09.2012 г. (НДС 18% сверху) (с/ф № 34 от 17.09.2012 г.)

Просмотреть бухгалтерские проводки!

Дт 10.01. Мебельный щит Кт 60.01 «Автобаза» 36, 14 руб.

Дт 19.04 Кт 60.01 6,51 руб.

Дт 10.01. Столешница Кт 60.01 «Автобаза» 963,86 руб.

Дт 19.04 Кт 60.01 173,49 руб.

18.09.2012 г.

Отразить поступление материалов от контрагента ООО «Софт» по основному договору № 2 на Главный склад, тип цен «оптовая».

«Мебельный щит» в количестве 2 кв.м по цене 1 200 руб./ккв.м;

«Столешница» в количестве 5 кв.м. по цене 3 900 руб./кв.м

(с/ф № 21 от 18.09.2012 г.)

18.09.2012 г.

Отразить дополнительные расходы на сумму 500 руб. за транспортные услуги Договор поставки № 2, оказанные поставщиком «Автобаза №3» в связи с доставкой материалов 18.09.2011г. (НДС 18% сверху) с/ф № 35 от 18.09.2012 г.

Просмотреть бухгалтерские проводки!

Дт 10.01. Мебельный щит Кт 60.01 «Автобаза» 54,79 руб.

Дт 19.04 Кт 60.01 9,86 руб.

Дт 10.01. Столешница Кт 60.01 «Автобаза» 445,21 руб.

Дт 19.04 Кт 60.01 80,14 руб.

Практическое задание 3.

Отразить оплату задолженности «Автобазе №3» за транспортные услуги от 25.09.2012 г. по поступлению доп. расходов № нд000001 от 17.09.2012 г. на сумму 1 180 руб, по поступлению доп. расходов № нд000002 от 18.09.2012 г. на сумму 590 руб. (Заполнить на основании документов дополнительных расходов).

Практическое задание 4.

Отразить передачу со склада в цех материалов со следующими параметрами:

28.09.2012 г.

«Мебельный щит» в количестве 4 м²

«Столешница» в количестве 15 м²

«Кромка меламиновая» в количестве 5 м.

Счет затрат – 20.01 «Основное производство»

Аналитика – «Цех», «Мебель», «Материальные расходы»

Практическое задание 5.

Сформировать Оборотно-сальдовую ведомость за сентябрь 2012 г. по счету 10 «Материалы», проверить остатки на конец месяца по каждому материалу по сумме и количеству.

Кромка меламиновая 15 м на сумму 5 250 руб.

Мебельный щит 1 кв.м на сумму 1 098, 19 руб.

Столешница 10 кв.м на сумму 40 363,63 руб.

Шурупы 10 упак. на сумму 2 100 руб.