2 Анализ производственно-хозяйственной деятельности

Целью анализа производственно-хозяйственной деятельности а/б №8 УАТ ОАО «АУС» являются выявление и оценка социально-экономических результатов всех сторон деятельности предприятия, а также подготовка и повышение обоснованности текущих и перспективных управленческих решений. При анализе сравнивают отчетные показатели предприятия за несколько периодов, в результате чего делают выводы о динамике показателей работы предприятия.

2.1 Анализ технико-экономических показателей

В подразделе “Анализ технико-экономических показателей” анализируются значения основных технико-эксплуатационных и технико-экономических показателей работы предприятия за последние 3 года. Анализ технико-экономических показателей представлен в табл. 2.1 и рис. 2.1 – 2.3.

Таблица 2.1 – Выполнение технико-экономических показателей за 3 года

Показатели	2007	2008	Отклонение к предыдущему году		2009	Отклонение к предыдущему году
			Абсол ютное	Относит ельное %		Абсол ютное	Относит ельное %
Среднесписочное количество автомобилей	110	106			106
Средняя грузоподъёмность парка, т	8,9	8,7			8,7
Коэффициент выпуска а/м на линию	0,597	0,617			0,617
Коэффициент использования пробега	0,46	0,45			0,46
Среднесуточный пробег	152	150			150
Коэффициент технической готовности	0,623	0,623			0,69
Средняя продолжительность пребывания а/м в наряде, ч	8,8	8.76			8,8
Объём перевозки, тыс.	842,1	787,5			795,3
Сделано, тыс.ткм	7018,6	6034			5652,4
Выработка на 1 а/м, в (т) в ткм	2392 19939	2262 17339			2294 19100

Определить абсолютное и относительное отклонение. Сделать выводы по всем показателям, проиллюстрировать диаграммами. Пример: Из таблицы 2.1 и рис. 2.1-2.3 видно, что в 2008 году идёт снижение объёма перевозок на 6,5% по сравнению с 2007 годом, однако в 2009 году наблюдается увеличение объёма перевозок на 1,36% по сравнению с 2008 годом, на что повлияло увеличение коэффициента использования пробега на 2,2 % , увеличение времени пребывания автомобиля в наряде на 0,45%.

Рисунок 2.1 – Динамика изменения коэффициента использования пробега

2.2 Анализ использования трудовых ресурсов

В подразделе “Анализ использования трудовых ресурсов” внимание уделено изучению численности работников, которые характеризуются количеством принятых и выбывших работников за отчетный период и по численности персонала предприятия по группам работников, профессиям, разряду, квалификации, стажу работы.

Анализ использования трудовых ресурсов представлен в таблицах 2.2, 2.3 и рисунке 2.4.

Таблица 2.2 –Изменение среднесписочной численности кадров

Наименование показателя	2007	2008	Отклонение к предыдущему году		2009	Отклонение к предыдущему году
			Абсол ютное	Относит ельное, %		Абсол ютное	Относит ельное, %
1. Среднесписочная численность	175	170			169
2. ИТР	15	15			14
3. Рабочих	160	155			155

Определить абсолютное и относительное отклонение, сделать выводы, проиллюстрировать диаграммами!

Таблица 2.3 –Анализ текучести кадров

Наименование показателя	2007	2008	Отклонение к предыдущему году		2009	Отклонение к предыдущему году
			Абсол ютное	Относит ельное, %		Абсол ютное	Относит ельное, %
1.Общяя численность на конец года	174	174			178
2.Всего принято	6	21			7
3.Всего уволено	8	12			6

Определить абсолютное и относительное отклонение, сделать выводы, проиллюстрировать диаграммами!

2.3 Анализ фонда заработной платы

Анализ фонда заработной платы представлен в табл. 2.4 и рис.2.5.

Таблица 2.4 – Изменение фонда заработной платы за 3 года

Наименование показателя	2007	2008	Отклонение к предыдущему году		2009	Отклонение к предыдущему году
			Абсол ютное	Относит ельное, %		Абсол ютное	Относит ельное, %
1.Среднесписочная численность работников	175	170			169
2.Фонд заработной платы , руб	8765682	8932207			10749023
3.Средняя заработная плата, руб.	4174	4379			5300

Определить абсолютное и относительное отклонение, сделать выводы, проиллюстрировать диаграммами!