Модуль 3 Тема № 8 Злочини у сфері господарської діяльності

План семінарського заняття №1

(2 години)

1. Поняття, загальна характеристика і види злочинів у сфері господарської діяльності.

2. Критерії визначення розмірів отриманного доходу, заподіяння шкоди та інших наслідків у злочинах у сфері господарської діяльності.

3. Злочини, що порушують встановлений порядок заняття господарською (підприємницькою) діяльністю:

• порушення порядку зайняття господарською та банківською діяльністю (ст.202 КК);

• порушення порядку здійснення операцій з металобрухтом (ст.213 КК);

• фіктивне підприємництво (ст.205 КК);

• шахрайство з фінансовими ресурсами (ст.222 КК).

План семінарського заняття №2

(2 години)

Злочини у сфері фінансової діяльності:

• ухилення від сплати податків, зборів, інших обов‘язкових платежів (ст.212 КК).

Злочини у сфері економічних інтересів держави:

• виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів чи білетів державної лотереї (ст.199 КК);

• контрабанда (ст.201 КК);

• порушення законодавства про бюджетну систему України (ст.210 КК);

• незаконне виготовлення, підроблення, використання або збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного збору чи контрольних марок (ст.216 КК);

• порушення порядку випуску (емісії) та обігу цінних паперів (ст.223 КК).

План семінарського заняття №3

(2 години)

1. Злочини у сфері послуг:

• обман покупців та замовників (ст.225 КК);

• змова про зміну чи фіксування цін або примушування до їх змін чи фіксування (ст.228 КК)

2. Злочини у сфері вільного здійснення господарської діяльності:

• протидія законній господарській діяльності (ст.206 КК);

• розголошення комерційної таємниці (ст.232 КК).

План практичного заняття

(2 години)

Вирішити задачі: № 1, 4, 10, 13, 19, 20, 22, 25, 27, 28, 32, 34, 38, 41, 45, 65, 67.

Самостійна робота

(2 години)

Відпрацювати питання:

1. Характеристика об’єктивної сторони злочинів, що посягають на встановлений законом порядок формування та витрачання бюджетних коштів.

2. Поняття комерційної таємниці як предмета злочинів, передбачених ст. 231 та ст. 232 КК.

3. Порушення законодавства, що регулює виробництво, експорт, імпорт дисків для лазерних систем зчитування, експорт, імпорт обладнання чи сировини для їх виробництва (ст.203-1 КК).

4. Ухилення від повернення виручки в іноземній валюті (ст.207 КК).

5. Незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків (ст.208 КК).

6. Підроблення знаків поштової оплати і проїзних квитків (ст.215 КК).

7. Фальсифікація засобів вимірювання (ст.226 КК).

Література до теми № 8

Основна:

1. Андрушко П.П., Короткевич М.Є. Кримінальна відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. – К.: ФОРУМ. – 2005. – 296 с.

2. Дудоров О.О., Мельник М.І., Хавронюк М.І. Злочини у сфері підприємництва. Навчальний посібник / За ред. Хавронюка М.І.- К.: Атіка, 2001.

3. Дудоров О.О. Ухилення від сплати податків: кримінально-правові аспекти: Монографія . – К.: Істина, 2006. – 648 с.

4. Кримінальне судочинство в Україні: Судова практика. Злочини у сфері господарської діяльності / За ред. П.П. Пилипчука. – К.: Праксі, 2006. – 1176 с.

Основна нормативна:

5. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 р. // ВВР. – 1993. - № 17. – Ст.184; 1994. - № 20. – Ст. 64; 1995. - № 16. – Ст113; 1999. - № 37. – Ст.334. в редакції від 21 лютого 2006 р.

6. Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними: Закон України від 18 листопада 1997 р. // ВВР. – 1998. - №9. – Ст.34; 2000. - № 38. – Ст.318. в редакції Закону від 27 квітня 2007 р.

7. Бюджетний кодекс України // ВВР. – 2001. - № 37-38. – Ст.189. в редакції Закону від 21 червня 2001 р.

8. Про вивезення, ввезення та повернення культурних цінностей: Закон України від 21 вересня 1999 р. // ОВУ. – 1999. - № 42. – Ст.2072; ВВР. – 1999. - № 48. – Ст.405.

9. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Закон України від 28 листопода 2002 р. // ВВР. – 2003. - №1. – Ст.1; 2003. - №5. – Ст.48.

10. Про запровадження режиму жорсткого обмеження бюджетних видатків та інших державних витрат, заходи щодо забезпечення надходження доходів до бюджету і запобігання фінансовій кри­зі: Указ Президента України від 21 січня 1998 р. // УК. — 1998. — 27 січня.

11. Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових ви­робів: Закон України від 19 грудня 1995 р. // ВВР. — 1995. — № 46. — Ст. 345; 1996. — № 41. — Ст. 193, № 45. — Ст. 232; 1998. — № 26. — Ст. 158; 1999. — № 8. — Ст. 56; 2000. — № ЗО. — Ст. 240; 2001. — № 11. — Ст. 45; УК. — 2002. — 13 квітня.

12. Про якість та безпеку харчових продуктів і продовольчої сировини: Закон України від 23 грудня 1997 р. // ВВР. — 1998 — № 19. — Ст. 98. в редакції Закону від 6 вересня 2005 р.

13. Про метрологію та метрологічну діяльність: Закон України від 11 лютого 1998 р. // ВВР. — 1998. — № 30—31. — Ст. 194. в редакції Закону від 15 червня 2004 р.

14. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 р. // ВВР. — 2001. — № 5—6. — Ст. ЗО. Про захист від недобросовісної конкуренції: Закон України від 7 червня 1996 р. // ЗУ. — К., 1997. — Т. 10. — С. 303—311. в редакції Закону від 16 листопада 2006 р.

15. Про цінні папери і фондову біржу: Закон України від 18 черві 1991 р. //ЗУ. — К., 1996. — Т. 2. — С. 3—18; ВВР. — 1999. -№ 26. — Ст. 213, № 31. — Ст. 252. в редакції Закону від 3 червня 1999 р.

16. Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні: Закон України від 30 жовтня 1996 р. // ЗУ. — К., 1997. — Т. 11. -С. 177—189; ВВР. — 1999. — № 36. — Ст. 339. в редакції Закону від 6 вересня 2005 р.

17. Про природні монополії: Закон України від 20 квітня 2000 р. / ВВР. — 2000. — № 30. — Ст. 238.

18. Про особливості державного регулювання діяльності суб'єктів господарювання, пов'язаних з виробництвом, експортом, імпортом дисків для лазерних систем зчитування: Закон України від 11 січня 2002 р. // ВВР. — 2002. — № 17. — Ст. 121.

19. Про фінансові послуги та державне регулювання рінків фінансових послуг: Закон України від 12 липня 2002 р. // ВВР. -2002. — № 1. —Ст. 1.

20. Про захист економічної конкуренції: Закон України від 11 січн 2001 р. // ВВР. — 2001. — № 12. — Ст. 64. в редакції Закону від 23 лютого 2006 р.

21. Про акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби: Закон України від 15 вересня 1995 р. // ЗУ. — К., 1997. — Т. 9. -С. 194—202; ВБР. — 1998. — № 26. — Ст. 168; 2000. -№ 30. — Ст. 240. в редакції Закону від 11 вересня 1997 р.

22. Про ліцензування певних видів господарської діяльності: Закон України від 1 червня 2000 р. // ОВУ. — 2000. — № 27. -Ст 1109; № 41. — Ст. 1735; ВВР. — 2000. — № 36. -Ст. 299, № 45. — Ст. 377; 2001. — № 10. — Ст. 44, № 11. -Ст. 45, № 49. — Ст. 259; 2002. — № 1. — Ст. 1, № 6. -Ст. 39, № 7. — Ст. 50; ГУ. — 2002. — 2 березня, 5 березні УК. — 2002. — 4 квітня, 24 квітня. В редакції Закону від 19 квітня 2007 р.

23. Про розповсюдження примірників аудіовізуальних творів та фоног­рам: Закон України від 23 березня 2000 р. // ОВУ. — 2000. — № 16. — Ст. 653; ВВР. — 2000. — № 24. — Ст. 183; УК. —2001.— 5 січня. В редакції Закону від 10 липня 2003 р.

24. Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом: Закон України від 14 травня 1992 р. в редакції від ЗО червня 1999 р. // ОВУ. — 1999. — № 33. — Ст. 1699; ВВР. — 1999. — № 42—43. — Ст. 378; 2001. — № 10. — Ст. 44; 2002. — № 17. — Ст. 117; УК. — 2002. — 13 квітня. в редакції Закону від 11 січня 2007 р.

25. Про металобрухт: Закон України від 5 травня 1999 р. / / ВВР. — 1999. — № 25. — Ст. 212; 2001. — № 1. — Ст. 3. в редакції Закону від 24 травня 2007 р.

26. Положення про виробництво, зберігання, продаж марок акцизного збору і маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів: Затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 24 жовтня 1996 р. № 1284 в редакції від 10 грудня 1998 р. // ОВУ. — 1998. — № 50. — Ст. 1845. в редакції Закону від 26 травня 2005 р.

27. Перелік видів побутового металобрухту: Затверджений постано­вою Кабінету Міністрів України від 15 вересня 1999 р. № 1696 // ОВУ. — 1999. — № 37. — Ст. 1868.

28. Порядок заняття .торговельною діяльністю і правила торговельного обслуговування населення: Затверджений Постановою Кабіне­ту Міністрів України від 8 лютого 1995 р. № 108 // ЗП Ук­раїни. — 1995. — № 5. — Ст. 118; ОВУ. — 1997. — Число 51. — С. 27—28.

29. Порядок визначення митної вартості товарів та інших предметів у разі переміщення їх через митний кордон України: Затвердже­ний постановою Кабінету Міністрів України від 5 жовтня 1998 р. № 1598 // ОВУ. — 1998. — № 40. — Ст. 1487; 2000. — № 42. — Ст. 1779.

30. Положення про державну реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності: Затверджене постановою Кабінету Міністрів Украї­ни від 25 травня 1998 р. № 740 // ОВУ. — 1998. — № 21. — Ст. 767; 1999. — № 18. — Ст. 790; № 40. — Ст. 2000; УК. — 2002. — 31 жовтня. В редакції Закону від 23 квітня 2007 р.

31. Перелік органів ліцензування: Затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 14 листопада 2000 р. № 1698 // ОВУ. — 2000. — № 46. — Ст. 2001. в редакції Закону від 1 листопада 2008 р.

32. Правила надання послуг поштового зв'язку: Затверджені постано­вою Кабінету Міністрів України від 22 грудня 1997 р. № 1446 в редакції від 4 жовтня 2000 р. № 1515 // ОВУ. — 2000. — №41. —Ст. 1748.

33. Положення про порядок виробництва, зберігання, продажу конт­рольних марок та маркування примірників аудіовізуальних творів чи фонограм; Положення про Єдиний реєстр одержува­чів контрольних марок; Положення про порядок зберігання та знищення немаркованих примірників аудіовізуальних творів чи фонограм: Затверджені постановою Кабінету Міністрів Ук­раїни від 13 жовтня 2000 р. № 1555 // ОВУ. — 2000. — № 42. — Ст. 1792.

34. Про судову практику в справах про обман покупців. Постанова Пленуму ВСУ від 2 березня 1973 р. (зі змінами, внесеними постановами від 25 січня 1974 р. №3, від 11 липня 1975 р. №8, від 26 грудня 1975 р. №11, від 23 грудня 1983 р. №8, від 4 червня 1993 р. №3 та від 3 грудня 1997 р. №12 ) // Постанови Пленуму Верховного Суду України (1963-2000) : Офіц. вид. : Т. 2 / За заг. ред. В.Ф. Бойка. – К.: А.С.К., 2000. – С.187-193.

35. Про деякі питання застосування законодавства про відповідаль­ність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів: Постанова Пленуму Верховного Суду України від 8 жовтня 2004 року № 15// Бюлетень законодавства і юридичної практики. – 2004. - № 12: Постанови Пленуму Верховного Суду України в кримінальних справах. – 360 с.

36. Про практику застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності: Постанова Пленуму Верховного Суду України від 25 квітня 2003 року № 3 // Бюлетень законодавства і юридичної практики. – 2004. - № 12: Постанови Пленуму Верховного Суду України в кримінальних справах. – 360 с.

37. Про деякі питання застосування судами України адміністративного та кримінального законодавства у зв’язку з набранням чинності Законом України від 22 травня 2003 р. “Про податок з доходів фізичних осіб”: Постанова Пленуму Верховного Суду України від 28 травня 2004 року № 9 // Бюлетень законодавства і юридичної практики. – 2004. - № 12: Постанови Пленуму Верховного Суду України в кримінальних справах. – 360 с.

38. Про внесення змін та доповнень до постанови Пленуму Верховного Суду України від 3 червня 2005 року № 8 “Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил”: Постанова Пленуму Верховного Суду України від 30 травня 2008 року №8 // www.rada.gov.ua

39. Про практику розгляду судами кримінальних справ про виготов­лення або збут підроблених грошей чи цінних паперів: Поста­нова Пленуму Верховного Суду України від 12 квітня 1996 р. № 6 // Бюлетень законодавства і юридичної практики. – 2004. - № 12: Постанови Пленуму Верховного Суду України в кримінальних справах. – 360 с.

Додаткова:

1. Дудоров О.О., Мойсик В.Р. Порівняльно-правовий аналіз законодавства США та України про відповідальність за ухилення від сплати податків // Адвокат. – 1998. - №2. – С.12-15.

2. Мінаєв М. Відповідальність за виготовлення, зберігання та збут самогону або інших міцних спиртних напоїв домашнього вироблення // Підприємництво, господарство і право. – 2002. - №10. – С.99-103.