- •Загальні методичні вказівки
- •Тема 1. Зміст податкової політики та концепції оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 2. Економічна сутність податків і зборів, їх види та вплив на формування доходів бюджетів Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 3. Податок на прибуток підприємств: особливості його нарахування та сплати Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Задачі: Задача 1
- •Задача 4
- •Тема 4. Податок на доходи фізичних осіб Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Задачі Задача № 1
- •Тема 5. Податок на додану вартість та особливості його обчислення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Тема 6. Акцизний податок та специфіка його стягнення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Задачі:
- •Тема 7. Плата за землю: порядок визначення та зарахування до бюджетів Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 8. Плата за використання природних ресурсів
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 9. Спрощена система оподаткування для окремих видів підприємницької діяльності
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Тема 10. Оподаткування послуг
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Задачі: Задача № 1
- •Тема 11. Місцеві податки та збори: особливості їх встановлення та стягнення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Задачі:
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Тема 12. Зарубіжний досвід у сфері оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
Завдання для індивідуальної роботи:
Тематика рефератів:
Проблеми та можливості реформування податкової політики в Україні.
Податкові системи та податкове навантаження країн – членів ЄС та України.
Податкова політика як засіб впливу на економіку України.
Література:
Конституція України від 28.06.1996 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// www.zakon.rada.gov.ua
Податковий кодекс України від 02.12.2010р. №2755-VI зі змінами [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.zakon.rada.gov.ua
Концепція реформування податкової системи України, схвалена розпорядженням КМУ від 19.02.2007 р. N 56-р [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// www.zakon.rada.gov.ua.
Безкровна А. Перспективи розвитку податкової системи: зарубіжний досвід // Формування ринкових відносин в Україні. – 2008. – №1. – C.21-27.
Волощук Р.Є. Напрямки практичної реалізації адміністрування податків та фактори впливу на нього // Формування ринкових відносин в Україні. – 20011. - №7. – с.33-37.
Гусак О.Ю. Податковий кодекс та податкова конкурентоспроможність України // Зовнішня торгівля. – 2011. - №1. – с.45-50.
Десятнюк О. Теоретичні постулати практичної розбудови податкової системи в умовах ризиків // Світ фінансів. – 2011. -№3. с. 31-38.
Крушельницька Т.А. Податковий кодекс як фактор гармонізації економічних відносин // Економіка та держава. – 2011. - №4. – с.132-134.
Павлюк В.С. Податкова система: конспект лекцій. – Суми: ПП «Хост», 2011. – 232 с.
Раскалєй М. Шпильківса О. Податковий кодекс України – суттєвий крок на шляху гармонізації вітчизняного законодавства із законодавством ЄС // Юридичний журнал. – 2011. - №2. - с.26-27.
Шовкун І. Податкові фактори технологічного розвитку економіки // Економіка України. – 2011. - №5. – с.40-53.
Тести:
Хто з основоположників податкової теорії першим розробив чотири принципи оподаткування?
а) А. Сміт; б) Д. Кейнс;
в) К. Вікселль; г) М. Фрідмен.
Хто з основоположників податкової теорії визначив неоподаткований мінімум та шкалу прогресивного оподаткування?
а) А. Сміт; б) Д. Рікардо;
в) А. Лаффер; г) К. Стюарт.
Вкажіть функції податків як фінансової категорії:
а) фіскальна; б) регулююча;
в) контрольна; г) розподільча.
Що теоретично довів А. Лаффер?
а) чим більш багаті громадяни, тим більш багата держава;
б) чим більш багаті громадяни, тим менш багата держава;
в) чим більш багаті громадяни, тим більші відхилення від сплати податків;
г) чим більш багаті громадяни, тим більш тіньова економіка.
Дайте визначення податкової політики держави:
а) сукупність податків і зборів;
б) законодавчо-правове забезпечення податкової системи;
в) діяльність держави з питань оподаткування;
г) діяльність органів державної податкової служби.
Які основні принципи проведення податкової політики?
а) принцип фіскальної ефективності;
б) принцип економічної ефективності;
в) принцип соціальної справедливості;
г) всі відповіді вірні.
Які органи встановлюють та скасовують загальнодержавні податки і збори?
а) Державна податкова адміністрація України;
б) Верховна Рада України;
в) Президент України;
г) Кабінет Міністрів України.
Назвіть напрямки зниження податкового тиску на підприємства?
а) зменшення кількості податків і зборів;
б) зменшення діючих податкових ставок, податків і зборів;
в) скасування економічно – невиправданих пільг в оподаткуванні;
г) зміна порядку нарахування ПДВ;
д) всі відповіді вірні.
По яких напрямках здійснювалась податкова політика в Україні за попередні роки?
а) введення нових та скасування окремих податків і зборів;
б) спрощення податкової системи;
в) зміна окремих положень з адміністрування податків і зборів;
г) надання окремих преференцій;
д) всі відповіді вірні.
До суб’єктивних причин низької ефективності податкової політики можна віднести:
а) структурна перебудова економіки;
б) зміна форми власності на майно та ресурси;
в) відсутність науково-обґрунтованої концепції оподаткування;
г) ігнорування досвіду інших країн.