Тема 12. Теоретические основы налогового права

1. Общие положения налогового права России.

2. Источники налогового права.

3. Налог как правовая категория. Соотношение налогов и иных обязательных платежей.

4. Виды и функции налогов.

5. Правовой механизм налога и его элементы.

Нормативные правовые акты:

Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993г // Российская газета, 1993, 25 декабря.

Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 02.02.2006) / СЗ РФ. – N 31. – 03.08.1998. – ст. 3824

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 16.10.2006) / СЗ РФ. – 07.08.2000. – N 32. – ст. 3340;

Указ Президента РФ от 15.03.2005. №295 «Вопросы Федеральной налоговой службы» / СЗ РФ 21.03.2005. – №12. – ст.1023;

Указ Президента РФ от 09.03.2004 №314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» / СЗ РФ. – 15.03.2004. – №11. – ст.945;

Основная литература:

*Финансовое право: Учебник / Под. ред. С.В.3апольского. – М.: Российская академия правосудия: Эксмо, 2006.

Налоговое право России: учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Норма, 2006.

Дополнительная литература:

Елинский А.В. «Опыт Великобритании и США по разграничению законной и незаконной минимизации налогов и его значение для совершенствования российского законодательства» //«Журнал российского права». – 2006. – №10;

Карахотин С.Н. «Инвестиционные стимулы в условиях налогового реформирования: зарубежный опыт и оценка изменений в российском законодательстве» // «Законодательство и экономика». – 2005. – №10;

Коровин В.В. Налогоплательщик и налоговые органы: Практическое пособие. – М., 2001г.;

Кудряшова Е. В. «Особенности устранения двойного налогообложения» // «Финансовое право». – 2005. – №12

Кучерявенко Н.П. «Содержание и особенности правового регулирования объекта налогообложения» // «Финансовое право». – 2006. – №7

Лермонтов Ю.М. «О процедуре истребования дополнительных документов в рамках камеральной проверки» // «Налоги». – 2006. – №19;

Лукаш Ю.А. Налоговые споры. – М., 2001г.

Матвеенко П.В. «Правомочия налоговых органов при проведении налоговой проверки» //«Налоги». – 2006. – №30;

Матвеенко П.В. «Оформление результатов выездных налоговых проверок» // «Налоги». – 2006. – №20;

Медведев М. «Налоговые санкции -только в судебном порядке» // «Налоги». – 2006. – № 11;

Нагорная Э.Н. «Бремя доказывания в налоговых спорах: монография / М: Юстинформ. – 2006.;

Петров В.О. «Специальный режим налогообложения: упрощенная система налогообложения» // «Предпринимательское право». – 2006. – №3;

Разгулин С.В. «Новеллы налогового администрирования» // «ЭЖ-Юрист». – 2006. – №30;

Степашин С.В. «Государственный финансовый котроль в России: прошлое, настоящее и будущее» // Государственная власть и местное самоуправление. – 2006. – №5;

Шеленков С.Н. «Эволюция понятия налога: от Древней Руси к Московскому государству» // «Законодательство». – 2003. – №12;