Заняття 2. Планування розслідування розкрадання (2 год)

Лабораторна робота 12

За однією з наведених фабул скласти план розслідування.

Фабули

1. До Управління ДСБЕЗ ГУМВС України в Харківській обл. 11.01. 200_ р. надійшла письмова заява від начальника охорони кондитерської фабрики "Зоря" С. про те, що посадові особи цеху № 3 зазначеної фабрики створюють надлишки сировини (спирту) у процесі виробництва кондитерських виробів. У даний час спирт приховують у кабінеті начальника цеху Б. і планують вивозити його з території підприємства. Крім того, С. повідомив, що готова продукція фабрики найчастіше реалізується через фірмовий магазин "Цукерки" та магазин "Надія", який належить приватному підприємцю К.

Перевірка, проведена оперативними працівниками, підтвердила факт наявності спирту (5 бідонів по 30 кг кожний) у кабінеті начальника цеху. Також з'ясовано, що технолог цеху № 3 К. видає спирт на виробництво в менший кількості, ніж потрібно. Продукція, до складу якої входить спирт, останнім часом випускалася кондитерською фабрикою "Зоря" і частина її знаходиться на складі. Готову продукцію до магазинів "Цукерки" та "Надія" доставляє експедитор фабрики М.

Під час чергового рейсу було перевірено автомобіль і виявлено 105 кг готової продукції, не відображеної у супроводжувальних документах. Проведена інвентаризація виявила надлишки сировини (спирту) та готової продукції на значні суми.

2. До прокуратури 11.04.200_ р. надійшла письмова заява бухгалтера навчально-тренувальної бази Запорізького облспорт-комітету К. про те, що X., працюючи директором цієї бази, придбав для потреб бази за безготівковий розрахунок у Бердянському ЦУМі холодильник марки "Samsung-8К-521ЧХА" і телевізор марки "Sony-КУ-21ЬТ1К", які перевіз до себе на квартиру, звідки на базу були транспортовані старий холодильник марки "Ярна" і телевізор "Берізка", що належали директору.

У заяві було вказано, що бухгалтер І. встановила вилучення 5 тис. грн (8 серпня 200_ р. – 3 тис. грн та 25 серпня 200_ р. – 2 тис. грн) з каси, коли порівнювала записи касового журналу з даними прибутково-видаткових ордерів. Касир Л. на запитання бухгалтера відповіла, що гроші видала за наказом директора.

Крім того, К. повідомила, що вартість придбаних товарів складає: холодильник – 3 785 грн; телевізор – 1 754 грн.

3. У результаті планової ревізії відділу ремонту об'єктів, що перебувають у муніципальній власності м. Харцизька, було виявлено низку зловживань. Так, щодо проведення ремонту зазначених об'єктів міськвиконком уклав договір із приватним підприємством "Стройсервис", яке очолював К. Оплата провадилася за фактом виконання робіт, що підтверджувалося актами приймання робіт. Загальна вартість робіт, оплачених за актами, підписаними відповідальним працівником міськвиконкому С, за два роки склала 140 тис. грн. Під час проведення ревізії у міськвиконкомі ревізор виїхав на місця виконання ремонтних робіт й установив, що акти приймання робіт були сфальсифіковані. Ремонт здійснювався поверхнево, без належного контролю з боку С. Під час ревізії встановлено, що будівельні матеріали закупалися за завищеними цінами. Вартість виконаних робіт завищена на 90 тис. грн. За результатами ревізії до прокуратури 14.04.200_ р. надійшло письмове повідомлення про виявлені порушення.

Прокурор доручив оперативним працівникам провести перевірку вказаних фактів, після чого прийняв рішення порушити кримінальну справу.

4. Працівниками ДСБЕЗ був затриманий експедитор птахофабрики "Союз" Г., який здав до магазину № 11, власником якого є приватний підприємець Ф., десять ящиків курячих яєць у кількості 3 600 шт. загальною вартістю 2 160 грн.

Під час затримання у Г. вилучено товарно-транспортну накладну № 1425 від 25.03.200_ р., в якій зазначено, що цього дня він перевозив партію курячих яєць у кількості 80 ящиків з птахофабрики "Союз" до Роганського м'ясокомбінату, а також гроші у сумі 16 тис. грн. У товарно-транспортній накладній № 1425 від 25.03.200_ р. була відмітка про отримання продукції комірником складу сировини Роганського м'ясокомбінату Л. Підпис Л. був завірений печаткою м'ясокомбінату.

Власник магазину № 11 повідомив, що прибуткові документи на 10 ящиків курячих яєць у нього відсутні.

Опитаний працівниками ДСБЕЗ експедитор Г. пояснив, що під час розвантаження комірник Роганського м'ясокомбінату Л. запропонувала йому 10 ящиків яєць залишити в автомобілі, приховавши їх порожньою тарою, яка поверталася на птахофабрику, і таким чином вивезти їх з комбінату. Погодившись на це, Г. вивіз 10 ящиків яєць з м'ясокомбінату і здав їх до магазину свого знайомого Ф. За реалізацію вказаної продукції Ф. отримав 560 грн, а решту грошей у сумі 1600 грн Г. повинен був повернути комірнику Л.

Під час проведення інвентаризації на Роганському м'ясокомбінаті у комірника Л. встановлена нестача 10 ящиків яєць. Зазначеними діями було завдано збитків Роганському м'ясокомбінаті на суму 2 160 грн. За даним фактом порушено кримінальну справу за ст. 191 КК України.