Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Общий анализ ресурсной базы банка.doc
Скачиваний:
1
Добавлен:
12.11.2019
Размер:
420.86 Кб
Скачать

1) Определение и анализ общей величины пдс, нахождение ее доли в пс, оценка динамики за анализируемый период.

Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение – это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников ПС.

2) Группировка пдс и последующий анализ структуры пдс.

Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка (зачастую аналитик самостоятельно определяет группы анализа). Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:

Ø       по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);

Ø       по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).

Дополнительно ПДС могут группироваться по:

-         условиям внесения вклада;

-         условиям изъятия вклада;

-         величине процентных ставок;

-         используемым методам начисления процентов;

-         возможностям получения льгот по активным операциям банка и пр.

Такие группировки возможно выстраивать лишь при условии существования в банке отлаженной системы аналитической информации.

Более показательным среди анализа всех форм отчетности банка является анализ групп ПДС, сформированных на основе балансовых счетов первого и второго порядка по ф.№101 (особенно это актуально для дистанционного анализа).

 

Анализ ПДС по срочности вложений можно предложить проводить в рамках следующей аналитической таблицы (данные к таблице берутся по основным синтетическим балансовым счетам Раздела 4 «Операции с клиентами», гр.2 «Депозиты»)

Анализ депозитного портфеля Банка «Х» в 2005 году (по срочности вложений)

 

п/п

Наименование статьи ПДС

Балансовый счет

Величина ПДС,тыс. руб.

Структура ПДС, в%

Изменения за период (+/-)

Тр(Тпр), в%

на 1.01.05 г.

на 1.01.06 г.

на 1.01.05 г.

на 1.01.06 г.

в тыс. руб.

в%

Тр

Тпр

Депозиты (Д), всего

в том числе:

Σ п.1 - 7

0.00

107.13

7.13

I .

Депозиты до востребования (Двостр), всего

410-423(01), 42309, 425-426 (01), 42609

1.20

249.67

149.67

II .

Срочные депозиты (Дс), всего

1.

на срок до 30 дней

410-423(02), 42310, 425-426 (02), 42610

2.

на срок от 30-90 дней

410-423 (03), 42311, 425-426 (03), 42611

3.

на срок 91-180 дней

410-423(04), 42312, 425-426 (04), 42612

4.

на срок от 181 дня до 1 года

410-423(05), 42313, 425-426 (05), 42613

5.

на срок от 1 года до 3-х лет

410-423(06), 42314, 425-426 (06), 42614

6.

на срок свыше 3-х лет

410-423(07), 42315, 425-426 (07), 42615

Такой анализ ПДС позволяет выявить особенности депозитной политики банка и определить в общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. В частности, результаты анализа позволяют сделать вывод о привлечении ресурсов с точки зрения их стоимости («дорогие» / «дешевые»): срочные депозиты значительно дороже остатков средств на счетах до востребования.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

-         коэффициент срочности структуры депозитов ( d в Д):

d в Д = Дс/Д, где Дс – объем срочных депозитов; Д – общий объем депозитов.

Показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.  

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов   банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая ПДС обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

Оптимальное значение показателя 10-30% (по методике Гиляровской Л.Т.) При полученном значении в 10% - минимальны затраты банка по обслуживанию срочных депозитов;

-         доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П) : d  = Дс/П. Рекомендуемый уровень данного показателя – не менее 50% (по методике Шеремета А.Д.);

-         коэффициент структуры обязательств (Ксо): Ксо = Двостр./Дс. Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

Анализ ПДС по субъектам привлечения (по категориям вкладчиков) и его результаты целесообразно также оформлять в специальную таблицу.

 

Анализ депозитного портфеля Банка «Х» в 2005 году (по категориям вкладчиков)

 

п/п

Наименование статьи

Балансовый счет

Сумма,                                                         в тыс. руб.

Структура,                                                                     в %

Изменение

Показатели динамики,                                                    в %

Процентное изменение итога депозитного портфеля за счет процентного изменению основных статей, в % к изменению итога депозитного портфеля

абсолютное изменение (+/-),             в тыс. руб.

Относительное изменение (+/-),                в п. п.

Темп роста

Темп прироста

Депозиты, всего                                              в том числе:

Σ п.1 - 9

12165.00

0.00

107.13

7.13

100.00

1.

Минфина России

410

0.00

0.00

-

-

0.00

2.

Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления

411

0.00

0.00

-

-

0.00

3.

Государственных внебюджетных фондов

412

0.00

0.00

-

-

0.00

4.

Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления

413

0.00

0.00

-

-

0.00

5.

Финансовых организаций

414,417,420

0.00

0.00

-

-

0.00

6.

Коммерческих организаций

415,418,421

-66428.00

-41.04

44.66

-55.34

-546.06

7.

Некоммерческих организаций

416,419,422

0.00

0.00

-

-

0.00

8.

Физических лиц

423

78505.00

40.99

255.33

155.33

645.33

9.

Нерезидентов, всего                                  в том числе:

88.00

0.05

3033.33

2933.33

0.72

  юридических лиц

425

0.00

0.00

-

-

0.00

  физических лиц

426

88.00

0.05

3033.33

2933.33

0.72

 

Анализ ПДС в разрезе вкладчиков также позволяет выявить специфику политики привлечения банка. Так, если в структуре преобладают депозиты физических лиц, то это не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций, особенно если этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями).

Аналогичным образом может проводиться анализ прочих ПС банка (по данным Раздела 4, гр. 3 «Прочие привлеченные средства»). Такой анализ проводится, если прочие ПС занимают высокий удельный вес в структуре ПС (более 10%).