Файловый архив студентов. Файловый архив студентов.
1262 вуза, 4625 предмета.
/ Регистрация
FAQ Обратная связь Вопросы и предложения
Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Полтавский национальный технический университет им. Ю. Кондратюка
Предмет:
[НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Файл:
Бізнес-план рекламно агенці.doc
Скачиваний:
5
Добавлен:
12.11.2019
Размер:
345.09 Кб
Скачать
☆
►Содержание►

2.6. Фінансовий план

Фінансовий план інвестиційного проекту узагальнює попередні матеріали та забезпечує зіставлення у вартісному виразі витрат і вигод проекту. Фінансовий план включає в себе наступні самостійні розділи:

  • прогноз обсягів реалізації (як результат аналізу ринку і плану маркетингу);

Таблиця 7. Прогноз обсягів реалізації.

Найменування продукції

Ціна, грн.(з ПДВ)

Обсяг виробництва

1-й рік

2-й рік

3-рік

Обсяг реалізації

Виручка від реалізації з ПДВ

Валовий прибуток

Обсяг реалізації

Виручка від реалізації з ПДВ

Валовий прибуток

Обсяг реалізації

Виручка від реалізації з ПДВ

Валовий прибуток

1

2

3

4

5

5

6

7

8

9

10

Реклама на радіо

800

330

264000

88000

380

304000

101333

400

320000

106667

Відео ролики на телебаченні

3000

60

180000

60000

90

270000

90000

140

420000

140000

Оголошення у газеті

250

3000

750000

250000

3300

825000

275000

3600

900000

300000

Виготовлення реклами на біг-бордах

2400

140

336000

112000

180

432000

144000

220

528000

176000

Проведення рекламних презентацій

1500

20

30000

10000

30

45000

15000

40

60000

20000

Реклами на фасадах будинків

2600

100

260000

86667

150

390000

130000

180

468000

156000

Всього

3650

1820000

606667

4130

2266000

755333

4580

2696000

898667

  • інвестиційний план (оцінка інвестиційних витрат у цілому, по вкладах інвесторів, по джерелах фінансування);

Таблиця 8. Склад інвестиційних витрат

Інвестиційні витрати

Власні кошти (грн.)

Кошти іноземного інвестора (грн.)

1. Попередні інвестиційні дослідження і підготовчі роботи

1500

1500

2. Технологія

1000

-

3. Будівельно-монтажні роботи:

3.1.ремонт у приміщенні офісу

4600

4600

7. Обладнання:

7.1. Комп’ютер

7.2.принтер

7.3. Широкоформатний принтер

7.4. Ріжучий плотер

7.5. Широкоформатний ламінатор

7.6. Розпилювач

7.7. Факс

7.8.Сканер

7.9. Калькулятор

29790

14400

1140

3500

9000

500

450

250

370

180

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8. Транспортні засоби

60000

-

10. Підготовка кадрів

900

-

11. Накладні витрати:

11.1. витрати на реєстрацію підприємства

11.2. витрати на оренду

1500

300

1200

-

-

-

12. Обігові кошти

1000

-

Усього

100290

6100

  • розрахунок поточних витрат (як результат плану виробництва)

Таблиця 9. Собівартість одиниці продукції

Найменування складової частини витрат

Складові собівартості в гривнях

Реклама на радіо

Відео ролики на телебаченні

Оголошення у газеті

Виготовлення реклами на біг-бордах

Проведення рекламних презентацій

Реклами на фасадах будинків

1

2

3

4

5

6

7

Матеріали та комплектуючі

1,25

5,5

1,5

220

300

180

Заробітна плата

120

500

50

350

350

350

Нарахування на заробітну плату

44,4

185

18,5

129,5

129,5

129,5

Витрати на експлуатацію та утримання обладнання

4

10,2

3

13,6

3,1

9,8

Загальновиробничі витрати

10

20

5

25

25

25

Загальногосподарчі витрати

100

150

60

180

180

180

Витрати на підготовку та освоєння нової техніки, технології

5,5

11,5

6,5

8,4

8,4

8,4

Амортизація

36,8

40,2

20,7

40,1

40,1

40,1

Позавиробничі витрати

10,3

10,3

10,3

11,6

11,6

11,6

Собівартість без відрахувань до позабюджетних фондів

332,25

932,7

174,8

978,2

1047,4

934,4

Відрахування до позабюджетних фондів

20

20

15

19

19

19

Собівартість

352,25

952,7

189,8

997,2

1066,7

953,4

  • план оподаткування (як узагальнення всіх видів податків, відрахувань, зборів, що необхідно буде сплатити);

Таблиця 10. Оподаткування

Вид податків і зборів

Об’єкт оподаткування

Розмір об’єкта оподаткування

Ставка

Сума податку

1. Соц. страхування на випадок втрати працездатності

ФОП

8900

1 %

89

2. Відрахування в пенсійний фонд

ФОП

8900

31,8 %

2830,2

3. Відрахування на обов’язкове соціальне страхування

ФОП

8900

2,9%

258,1

4. Соціальне страхування на випадок безробіття

ФОП

8900

1,3%

115,7

5. Комунальний податок

Кількість працівників

9

10% неоподатко-вуваного мінімуму

15,3

Усього

3308,3

  • план прибутків (всі витрати і вигоди проекту)

Таблиця 11. План прибутків (тис. грн.)

Показник

Рік 1

Рік 2

Рік 3

1

2

3

4

1. Виручка від реалізації продукції (валовий дохід)

606667

755333

898667

2. Витрати на матеріали та комплектуючі

708,25

708,25

708,25

3. Витрати на заробітну плату

1720

1720

1720

4. Загальні прямі витрати (4=2+3)

2428,25

2428,25

2428,25

5. Витрати на експлуатацію та утримання обладнання

43,7

43,7

43,7

6. Загальновиробничі витрати

110

110

110

7. Загальногосподарчі витрати

850

850

850

8. Інші виробничі витрати

-

-

-

9. Позавиробничі витрати

65,7

65,7

65,7

10. Амортизація

218

218

218

11. Загальні постійні витрати (11=5+6+7+8+9+10)

1287,4

1287,4

1287,4

12. Валовий прибуток від реалізації проекту

(12=1-(4+11))

602951,4

751617,4

894951,4

13. ПДВ

120590,3

150323,9

178990,3

14. Податок на землю

-

-

-

15. Оподаткований прибуток (15=12-13-14)

482361,1

601293,9

715961,1

16. Податок на прибуток

120590,3

150323,5

178990,3

17. Чистий прибуток (17=15-16)

361770,8

450970,4

536970,8

18. Чистий дисконтований прибуток

-

-

-

  • план фінансування проекту;

Таблиця 12. Джерела фінансування проекту

Можливі джерела фінансування

Внесок

підприємства

1

2

1. Власні кошти

100290

2. Кредити банків

-

3. Залучені кошти всього, в т.ч.:

-

3.1. Залучений акціонерний капітал

-

3.2. Залучений пайовий капітал

-

4. Інвестиційний лізинг

-

5. Інноваційний фонд

-

6. Державний бюджет

-

7. Міський бюджет

-

8. Державні позабюджетні фонди

-

9. Іноземний капітал, в т.ч.:

-

9.1. Прямі іноземні інвестиції

6100

9.2. Портфельні іноземні інвестиції

-

9.3. Кредити іноземних банків

-

9.4. Позички міжнародних фінансових організацій

-

Усього

116490

Доход від реалізації є основним надходженням від поточної діяльності. Надходженнями від інвестиційної діяльності можуть бути грошові вклади засновників, збільшення уставного фонду від пайової участі залучених інвесторів, надходження від продажу власних та інших цінних паперів, реалізація основних фондів, нематеріальних активів й інших цінностей.

Витратами з операційної діяльності є поточні витрати виробництва та збуту продукції плюс частина податків, а з інвестиційної — інвестиційні витрати.

У грошових потоках від фінансової діяльності необхідно відобразити такі аспекти, як кредитування, фінансові вкладення, виплату дивідендів і процентів, повернення суми кредиту та процентів з нього, роботу з борговими вимогами тощо.

Грошові кошти на початок періоду передбачаються тільки для проектів поточних інвестицій у діюче підприємство. Фінансовий резерв рекомендується приймати в розмірі 5%. Показник грошового потоку становить різницю між надходженнями і витратами плюс амортизаційні відрахування. Останні у зв'язку зі складностями нарахування від балансової вартості фондів теж доцільно визначати у табличній формі за роками інвестиційного циклу.

Залишок грошових коштів на кінець періоду повинен завжди мати позитивне значення, інакше це означало б, що для здійснення проекту не вистачає коштів.

Дисконтований грошовий потік визначається на основі прогнозних коефіцієнтів дисконтування (та інфляції) для кожного періоду, що входить у термін виконання проекту.

  • баланс грошових коштів протягом інвестиційного циклу;

Таблиця 13. Баланс грошових потоків

Показник

Рік 1

Рік 2

Рік 3

1

2

3

4

1. Грошові кошти на початок періоду

2. Грошові надходження:

2.1. Від виробничої (операційної) діяльності (ряд. 1 табл. 11);

2.2. Від інвестиційної діяльності, в т.ч.:

надходження від реалізації активів;

2.3. Від фінансової діяльності, в т.ч.:

а) власний (акціонерний капітал);

б) надходження зовнішніх інвестицій;

2.4. Всього грошових надходжень

3. Грошові витрати за видами діяльності:

3.1. Виробнича (операційна) діяльність (ряд.4+ ряд.11+ ряд.13+ ряд.14+ ряд.16 табл.11);

3.2 Інвестиційна діяльність, в т.ч.:

а) витрати на придбання активів;

б) інші витрати підготовчого періоду;

3.3 Фінансова діяльність, в т.ч.:

а) повернення коштів інвесторів;

б) виплата відсотків за кредитами;

3.4. Всього грошових витрат

4. Фінансовий резерв (5%)

5. Грошові кошти на кінець періоду (1+2.4-3.4-4)

6. Грошовий потік [2.4-3.4 + амортизація (ряд. 10 табл. 11)]

7. Дисконтований грошовий потік

-

606667

-

-

-

606667

244896,25

-

-

-

6100

-

250996,25

12549,8

3433120,95

355888,75

309468,5

3433120,95

75533,3

-

-

-

75533,3

304362,65

-

-

-

-

-

304362,65

15218,13

3868873,17

451188,35

341163,2

3868873,17

898667

-

-

-

-

898667

361696,25

-

-

-

-

-

361696,25

18084,8

4387759,12

537188,75

353210,3

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Помощь Обратная связь Вопросы и предложения Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности