Бізнес-план
фірми «Діон» по виробництву меблів(комп’ютерних столів)
Резюме
Фірма «Діон» планує здійснити під час 2014-2020 рр. проект «Організація виробництва меблів (комп'ютерних столів) м. Київ».
Мета проекту – збільшення капіталу підприємства шляхом отримання від виробництва та реалізації продукції з низьким конкурентоспроможним цінами за збереження високих споживчих параметрів. Здійснення проекту дозволить забезпечити постійне пропозицію продукту, надалі – розширити асортимент продукції і на збільшити обсяги виробництва.
>Краткосрочними цілями проекту є:
- запуск до початку 2000 р. виробничого комплексу для меблів;
- закупівля нового устаткування, наймання працівників.
>Долгосрочними цілями проекту є:
- зниження витрат і підвищення рентабельності продукції;
- завоювання ринку;
- розширення технічних, матеріальних й фінансових можливостей підприємства.
>Характеристиками особливостей планованої до виробництва продукції:
- наявність визначеної громадської потреби у даному виді продукції в зв'язку зі масової комп'ютеризацією як виробничої, і приватного життя;
- низька конкурентоспроможна ціна виробів, яка з допомогою використання передових технологій, зниження витрат. Можливо (особливо у першому етапі роботи підприємства) навмисне заниження роздрібної ціни продукції щоб одержати у майбутньому вигідніших замовлень і завоювання певного сегмента ринку.
До негативним характеристикам, які піддаються коригуванні й усунення, можна віднести нестабільні обсяги майбутніх продажів, оскільки попит продукції буде зацікавлений у значною мірою залежати від економічної ситуації у країні (дана продукція перестав бути предметом першої необхідності).
Ринок реалізації продукції фірма визначила межами Москви й Московській області.
Перевагою обраного напрями діяльності є проблеми нестачі трудових ресурсів. Набір робочої сили в планується здійснити через укладання контрактів, із працівниками на заздалегідь обумовлений термін.
Потенційними споживачами продукції як юридичних осіб (невеликі фірми), і найширший коло населення із середніми доходами («середній клас»), у якого домашніми комп'ютерами.
На орендованих площах (800 кв. м) передбачається розмістити виробництво за випуску комп'ютерних столів. Для цього він створюються 3 виробничих ділянки: столярний, складальний і опоряджувальний. Планується розмістити 2 складу – для матеріалів й у готової продукції.
Підприємство й галузь
Фірма «Діон» закритий акціонерним суспільством, Створеним відповідно до законодавством Російської Федерації. Статутний капітал суспільства становить 300 тис. рублів, поділений між десятьма засновниками (акціонерами) на частини.Дочерних і залежних підприємств немає. ЗАТ «Діон» є юридичною особою й послуговується усі права, що випливають із свого правового статусу – здійснювати господарську діяльність, укладати договори тощо.
Підприємство «Діон» має намір здійснювати своєї діяльності у сфері виробництва меблів. У Російській Федерації у галузі працює понад тисячі підприємств. У самій Москві підприємств, що виготовляють різноманітні види меблів налічується 180.Мебельное виробництво, як і ще галузі виробництва, за роки реформ скоротило обсяги виробництва практично вдвічі. Однак у останні роки тут намічається пожвавлення ділову активність. За даними Держкомстату Росії, починаючи з 1997 року, має місце кволе зростання обсягу виробництва. Труднощі, пережиті галуззю, носять багато в чому об'єктивного характеру. Однією з головних причин стала лібералізація зовнішньоекономічної діяльності, що призвело до наповнення ринку велику кількість імпортної продукції, конкурувати з якою вітчизняного виробника опинився готовий. Нині імпортна продукція становить близько 50% пропозиції на меблевому країни. Проте на цей час над ринком меблів стала спостерігатися нова тенденція: основними покупцями стали невеликі фірми й потужні приватні особи. Час великих клієнтів (банків, бірж, фондів) майже минуло. Офісна меблі стала поступово «перетворюватися» в домашню. Столи під комп'ютери, кабінети для вдома набули останнім часом не дуже популярна. Сьогодні політику над ринком меблів диктують дрібні покупці. За даними опитування Торгово-промисловій палати переважна більшість (більш 80%) крупних фірм, котрі займаються імпортом офісних меблів, планують у недалекому майбутньому організувати власне виробництво. Стримуючим чинником тут є «нездоровий» інвестиційний клімат, тобто. багато підприємців побоюються вкладати великі капітали у виробництво. Багато фірми-імпортери меблів, як у Москві, і у інших регіонах РФ, вже є співвласниками меблевих виробництв тих країн, із якими працюють у сфері торгівлі меблями. Багато чого свідчить, що у незабаром очікується значне зростання виробництва, у тих галузях, які працюють безпосередньо на споживача (у легкій, харчової в промисловості й інших галузях, обслуговуючих споживчий ринок. Усе свідчить у тому, що виробництво меблів є дуже перспективної цариною докладання капіталу.
Продукція
>Продукцией, передбаченої до виробництва на період проекту, є стіл комп'ютерний. Комплект, розроблений за договору інститутом «>Гипромебель» складається з столу" з підставкою для клавіатури, тумбочки розміщувати процесора і знання кількох полиць, укріплених лежить на поверхні столу розміщувати комп'ютерної периферії.
Ймовірна до випуску продукцію володітиме високими споживчими властивостями завдяки застосуванню високоефективного конверсійного устаткування. Продукцію відрізняє від імпортних і вітчизняних аналогів низька конкурентна ціна. Далі приведено таблиця порівняння середніх ціни аналогічні імпортні і вітчизняних вироби, що у спеціалізованих торгових підприємствах Москви й Московській області:
Таблиця 1 Порівняння ціни продукцію ЗАТ «Діон» і аналогічних товарів
Найменування товару |
Плановані ціни продажу, крб. |
Для підприємств аналогічні вітчизняні вироби, крб. |
Для підприємств аналогічні імпортні вироби, крб. |
Стіл комп'ютерний |
1200 |
3500 |
7000 |
Величина ціни на відсотках |
100 |
291 |
583 |
Як очевидно з наведеної таблиці, суттєву перевагу планованої продукції є його низька ціна.
До вад продукції можна віднести невідомість торговельну марку фірми «Діон» над ринком.
Аналіз ринку
Потенційними споживачами продукції фірми є:
- невеликі фірми (для комплектації робочих місць);
- власники домашніх персональних комп'ютерів.
Через війну проведених маркетингових досліджень визначено, що чимало невеликі фірми у Москві Московській області, які мають можливості набувати престижні комплекти офісних меблів, потенційно готові купувати нашу продукцію. Беручи до уваги те, що майже кожному підприємстві є комп'ютер та периферія щодо нього, з упевненістю припускати тут наявність дуже ємного сегмента ринку. За даними Московської податкової інспекції у Москві зареєстровано 250 тис. підприємств. Беручи до уваги, що майже 10000 (експертну оцінку) їх не діють, отримуємо кількість потенційних покупців 240000.
Що стосується іншого сегмента рику – групи населення, який володіє комп'ютерної технікою, встановлено, що на даний час як свідчить статистика приблизно 3% родин у РФ має персонального комп'ютера. У великих містах цей показник трохи вища. Попри наслідки кризи, рівень продажів персональних комп'ютерів населенню постійно підвищується, отже, число потенційних покупців комп'ютерних столів розширюватиметься. Вплив на потенційний попит серед населення з цього продукцію, як й які самі комп'ютери, що є товаром з великим коефіцієнтом еластичності, й у значною мірою залежатиме від ціни: у разі підвищення ціни потенційний покупець може відмовитися від купівлі. Отже, як сегмента ринку тут виступає громадська група людей, які мають двома визначальними ознаками: володіння домашнім персональним комп'ютером та середнім рівнем доходів («середній клас», тобто. особи з середньоподушним доходом 150-5000 USD. Чисельність Москви у 1998 р. за даними поточної статистики Держкомстату становить 8,4 млн. чол. За середнього показника розмірі сім'ї 2,8 чол. число сімей становить близько 3 млн. Чисельність «середині середнього класу», тобто. осіб із середньоподушним доходом 400-800 USD становить 10% чи 840 тис. чол. Розділивши їх кількість на середня площа сім'ї (2,8 чол.), одержимо 300 тис. сімей. Що ж до сімей, які мають домашнім персональним комп'ютером, їх число становитиме: 8,4 млн. чол. : 2,8 чол. = 3 млн. сімей. 3 млн. x 3% = 90000 сімей. Отже, найбільш ймовірних покупців у Москві становить 90 тис. (фізичні особи) + 240 тис. (корпоративні покупці) = 330 тис. Те, що впродовж останніх роки кількість власників домашніх персональних комп'ютерів зростає приблизно за 1% на рік, даний ринок з упевненістю називати досить ємним і досить перспективним.
Оцінка конкурентів
За даними статистики у Москві розташовані близько 180 підприємств, котрі займаються виробництвом різних видів меблів. Цей масив підприємств може бути потенційними конкурентами у виробництві цього виду продукції.
Виробниками комп'ютерних столів, представлених на споживчому ринку, є ряд зарубіжних фірм і трьох вітчизняних підприємства. Дані наведені в таблиці.
Таблиця 2Технико-економические показники продукції
Технико- економічні показники Фірма |
Розміри в складеному вигляді, мм |
Кількістьприспособле-ний, прим. |
Вага, кг |
Складність складання (в балах, від 1 до 5) |
Ціна, крб. |
Росія, «ТОР» |
90/75/120 |
5 |
30 |
4 |
2500 |
Росія, ПО «Термінал» |
85/70/120 |
6 |
36 |
5 |
3600 |
Росія, ПО «Меблі» |
92/72/115 |
6 |
37 |
5 |
3550 |
Фінляндія, «>Юнсон» |
90/70/125 |
8 |
32 |
4 |
7200 |
Німеччина, «>КОМЕТ» |
90/75/120 |
7 |
35 |
4 |
7100 |
Подані в таблиці дані засновані на інформації, отриманої від фірм-виробників, і навіть від фірм, котрі займаються поставкою імпортних столів російський ринок.
Відповідно до методикою оцінки конкурентоспроможності продукції було проведено аналізу конкурентоспроможності столів, у результаті якого було встановлено, що столи, плановані до виробництва фірмою «Діон», відповідають технічному рівню іноземних аналогів (в деяких позиціях перевершують їх) і може бути конкурентоспроможні російському ринку. Розрахунки аналізу представлені у таблиці.
Таблиця 3 Оцінка конкурентоспроможності продукції зпараметричному індексу
Параметри |
Вага |
1 |
3 |
5 |
10 |
14 |
15 |
7 |
8 |
13 |
9 |
Споживчі параметри |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Розміри |
0,5 |
2,3 |
1,45 |
1,57 |
1,6 |
1,2 |
1,8 |
0,8 |
1,5 |
0,77 |
2,5 |
2. Кількість пристосувань |
0,5 |
0,5 |
1 |
0,5 |
1 |
1 |
0,5 |
1 |
1 |
1 |
1 |
3. Вага, кг |
0,5 |
1,49 |
1,46 |
1,4 |
1,4 |
1,1 |
1,5 |
1,07 |
1,32 |
1,14 |
1,5 |
4. Складність складання |
0,1 |
1,17 |
1,17 |
1,17 |
1,17 |
1,17 |
1,17 |
1,17 |
1,17 |
1,17 |
1,17 |
5. Матеріал |
0,1 |
2 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1 |
1 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1 |
6. Дизайн |
0,1 |
1,25 |
1,25 |
1,25 |
1,25 |
1 |
1,25 |
1,25 |
1,25 |
1,25 |
1 |
Зведений індекс по споживчим параметрами |
Х |
1,51 |
1,34 |
1,32 |
1,41 |
1,12 |
1,39 |
0,99 |
1,7 |
0,98 |
1,79 |
Економічні параметри |
1 |
3 |
1,51 |
1,6 |
1,15 |
1,53 |
2,14 |
1,64 |
1,89 |
1,48 |
2 |
Зведений індекс з економічних параметрами |
Х |
3 |
1,51 |
1,6 |
1,15 |
1,53 |
2,14 |
1,64 |
1,89 |
1,48 |
2 |
>Интегральний показник відносноїконкурентоспособ-ности |
Х |
0,5 |
0,9 |
0,83 |
1,23 |
0,73 |
0,65 |
0,6 |
0,9 |
0,66 |
0,86 |
З даних таблиці, інтегральним показником конкурентоспроможностіКинт = показнику конкурентоспроможності за технічними параметрами: показник конкурентоспроможності з економічних параметрами, у разіКинт = 1,32 : 1,7 = 0,78,nаким чином показник свідчить, продукція то, можливо конкурентоспроможна вітчизняному ринку.
План маркетингу
У результаті проведення маркетингового дослідження, і навіть використовуючи результати вивчення діяльності фірм-виробників меблів наша фірма отримала багато корисною інформації щодо поведінки над ринком в планованому року, яка виражена у таких пунктах:
Ціноутворення
Для проникнення ринку необхідна активна стратегія ціноутворення. Оскільки поширення продукції відбуватимуться переважно через посередників, можлива диференціація цін залежність від величини партії виробів. Верхня межа ціни становить величину на 10% нижче ціни виробів основного конкурента (ЗАТ «ТОР», Москва). Причому у залежність від виду поставки (в складеному чи розібраному вигляді) використовується шлейф цін, нижньою межею якого "буде встановлена мінімальна ціна.
Вихідна ціна може розраховуватися з урахуванням витрат провадження з урахуванням отримання необхідної прибутку.
Ціна = перемінні витрати + постійні витрати / обсяг продажу + гадана прибуток.
Планована ціна на комп'ютерні столи становитиме на середньому 1200 крб.
Схема поширення товарів
Передбачається поширення продукції через посередників. Планується укладати договори на дилерські послуги, у яких вказано – обсяг поставки, терміни, рівень цін тощо. Це може забезпечити ритмічність виробництва та збуту. З складу підприємства продукція буде відвантажуватися складу посередника у вигляді його транспорту.
Реклама
>Рекламную кампанію слід проводити в кількох напрямах. Це насамперед реклама в тематичних і спеціальних виданнях, присвячених меблевому ринку. Також планується участь у різних виставках, розсилання рекламні матеріали із сучасних зв'язку (наприклад, розсилання факсом рекламних пропозицій у офіси малих та середніх фірм, що є найперспективнішими покупцями).
Організація післяпродажного обслуговування
Передбачається сервісне обслуговування які й виробів – безплатна доставка споживачеві, безплатна складання, річна гарантія ремонту чи заміни вироби разі виявлення дефектів, і навіть повернення грошей (за бажання клієнта у разі наявності дефекту).
Формування суспільної думки (головним завданням маркетингу)
Плануються проведення опитування клієнтів чи анкетування. У опитувальний лист включаються запитання про якість продукції, прийнятності ціни, споживчих властивості, дизайні. Анкети чи опитувальні листи можна поширювати у процесі продажу, включивши цей пункт до договору з посередником у продукції. Це дає точну інформацію про запитах та вимоги споживачів до продукції підприємства.
План виробництва
Технологічний цикл виробництва столів складається з трьох часток: зі складу матеріалів комплектуючі надходять насолярний ділянку, де виготовляються складові столу. Потім вони скеровуються в ділянку обробки, де проводять опоряджувальні роботи – забарвлення, оздоблення спеціальним покриттям тощо. Готові блоки надходять на ділянку складання, де блоки складають у готові вироби. Потім продукція іде складу готової продукції.
Таблиця 4.Схема виробничих потоків
Склад матеріалів та українських комплектуючих |
Матеріали й комплектуючі |
>Столярний ділянку |
Блоки столів |
>Отделочний ділянку |
Готові блоки |
>Сборочний ділянку |
Готові вироби |
Склад готової продукції |
Виробництво передбачається розмістити на орендованій площі величиною 800 кв. м. Вартість оренди 1 кв. м на місяць – 100 крб. Отже, на рік на це знадобиться суму100х12х800 = 960тис.руб.
Вартість надбань устаткування становить 1200тис.руб. Сума амортизаційних відрахувань за нормами – 297тис.руб.
Оренда автотранспорту (трейлер) – 48тис.руб.
Роботу передбачається організувати вдвухсменном режимі (>8х2=16 год.). Продуктивність наявного устаткування дозволяє випускати за зміну 9 одиниць продукції або 18 одиниць на добу. При річному фонді робочого дня 250 діб це відповідає річному випуску продукції 4500 од. Витрати оплату праці плануються у вигляді 270тис.руб., з кількості працюючих 15 чол. і середньомісячної зарплаті на 1 працюючого 1500 крб. Вартість які у роботі сировини, матеріалів та українських комплектуючих – 2220 крб. на добу, у річному обчисленні –2220х250=555тис.руб.
Таблиця 5 Основні техніко-економічні дані виробничої діяльності ЗАТ «Діон»
№ стор. Показники
|
Дані |
1.1. А. Основне устаткування |
|
Б. Амортизація |
18% |
1.2. А.Оснастка (допоміжне устаткування) |
|
Б. Амортизація |
18% |
1.3. А.Подъемно-разгрузочное устаткування |
|
Б. Амортизація |
18% |
1.4. А. Транспорт, зокрема. вантажний автомобіль |
|
Б. Амортизація |
18% |
1.5. А. Споруди та внутрішнього облаштування (труби, вентиляція тощо.) |
|
Б. Амортизація споруд |
6% |
1.6. А. Обчислювальна техніка, засіб контролю, управління |
|
Б. Амортизація |
30% |
>1.7.А.Производственний і Київський господарський інвентар (інструментальні шафи, протипожежний інвентар тощо.) |
|
Б. Амортизація |
18% |
1.8. А. Вартість надбань устаткування |
1200 тис. крб. |
Б. Амортизація |
297 тис. крб. |
2. Будівлі, виробничі і підсобні приміщення – оренда |
|
А. Площа орендованих приміщень |
800 кв. м |
Б. Вартість оренди 1 кв. метрів за місяць |
100 крб. |
У. Витрати на оренду приміщень протягом року (Б x А x 12 міс.) |
960 тис. крб. |
3. Оренда трейлера на рік |
48 тис. крб. |
4. А. Керівник підприємства має легкову машину, що використовується для потреб, потужністю |
100 к.с. |
Б. Податковий збір за 1 к.с. на рік |
1,30 крб. |
У. Податковий збір протягом року (Б x А) |
130 крб. |
5. Дані випуску річний програми виробництва та реалізації продукції |
|
А. Продуктивність основного устаткування, визначального потужність підприємства |
1,125 од. за годину |
Б. Режим роботи – двозмінний |
16 годин |
У. Максимальний випускати продукцію на добу (потужність підприємства) (А x Б) |
18 одиниць |
Р. Річний фонд робочого дня |
250 діб |
Д. Технологічні втрати випуску |
До 10% |
Є. Ціна реалізації одиниці виробленої продукції |
1200 крб. |
Ж. Максимально можлива добова реалізація (1200 крб. x 18 од. x )100 – 10) : 100 (Є x У x (100 – Д) : 100) |
19,44 тис. крб. |
З. Валова прибуток від реалізації протягом року із ПДВ (Ж x Р) |
4860 тис. крб. |
6. Тривалість виробничого циклу добового випуску |
|
А. Термін платежу у постачальника |
1 добу |
Б. Термін доставки й знаходження сировини складі |
1 добу |
У. Час виробництва |
4 діб |
Р. Час перебування готових виробів складі |
2 діб |
Д. Термін платежів клієнтів |
6 діб |
Є. Разом |
14 діб |
7.1. Чисельність працюючих |
|
А. Робітники |
13 чол. |
Б. Адміністративний персонал |
2 чол. |
У. Разом |
15 чол. |
7.2. Фонд оплати праці |
|
А. Середньомісячна зарплата одного працівника |
1500 крб. |
Б. Річний фонд зарплати всіх працівників (1500 крб. x 15 чол. x 12 місяців) (А x7.1.В. x 12 міс.) |
270 тис. крб. |
8. Вартість які у виробництві сировини, матеріалів, комплектуючих виробів та інших. без ПДВ |
|
А. На добовий обсяги виробництва |
222 крб. |
Б. На обсяг виробництва (>8.А. x5.Г.) |
55,5 тис. крб. |
9. А. Річний витрата води |
5600 куб. м |
Б. Тариф кубометра води роком |
10 крб. |
У. Оплата ж води рік (Б x А) |
56 тис. крб. |
Р. Оплата ж води добу (>9.В. :5.Г.) |
224 крб. |
10. Вартість експлуатаційних витрат |
|
А. На добовий обсяги виробництва |
12 крб. |
Б. На обсяг виробництва (>10.А. x5.Г.) |
3 тис. крб. |
11. Витрати зі збереження та реалізації готової продукції |
|
А. За добу |
6,30 крб. |
Б. Протягом року (>11.А. x 365дн.) |
2.3 тис. крб. |
12. Вартість послуг (охорона, телефон та інших. без ПДВ) |
|
А. На рік |
50 тис. крб. |
Б. За добу (>12.А. : 365дн.) |
137 крб. |
За підсумками вихідних даних, наведених вище, можна розрахувати базову собівартість випуску своєї продукції перший рік тривають освоєння проекту. Собівартість продукції (робіт, послуг) це грошовий вираз витрат за виробництво і продукції. Перелік витрат, які включаємо в собівартість продукції, встановлено Положенням складу витрат з виробництва та реалізації продукції (робіт, послуг) та про порядок формування фінансових результатів, врахованих при оподаткування прибутку, затверджений постановою Уряди РФ від 5 серпня 1992 р. №552 і внесеними до нього наступними доповненнями, затвердженими постановою Уряди РФ від 1 липня 1995 р. №661. Слід врахувати також податки, платежі і відрахування, зараховують на собівартість відповідно до податковим законодавством.
>Калькулирование собівартості продукції з статтям витрат складає підставі відповідних даних, визначених у попередніх розділах бізнес-плану.
З використанням джерела інвестування – кредитів комерційних банків необхідно враховувати в собівартості статтю витрат з відсоткам за банківський кредит. Але це потрібно у разі, якщо виникає у кредитах. Тому спочатку необхідно визначити собівартість не враховуючи відсотка за банківський кредит, тобто. базову собівартість. Розрахунок базової собівартості походить з обсяг планованої реалізації.
Таблиця 6 Базова собівартість своєї продукції 1 рік впровадження проекту тис. крб.
№ стор. Показники |
Дані |
1.ВАЛОВАЯВЫРУЧКА із ПДВ й обліком технологічних втрат |
4860,0 |
2. ПДВ із валовий виручки |
810,0 |
3.ВАЛОВАЯВЫРУЧКА без ПДВ (за ціною підприємства) |
4050,0 |
4.1. Вартість як у процесі виробництва товарів (робіт, послуг) сировини, матеріалів, комплектуючих виробів, придбаних товарів, палива без ПДВ |
55,5 |
4.2. Вартість експлуатаційних витрат |
3,0 |
4.3. Вартість поточного ремонту |
- |
4.4. Витрати на оренду приміщень, що використовуються виробничу краще й комерційної діяльності без ПДВ |
960,0 |
4.5. Витрати на оренду транспортних засобів (оренда трейлера) без ПДВ |
48,0 |
4.6. Витрати сплату відсотків користування кредитними ресурсами банків |
- |
4.7. Вартість наданих організації послуг (охорона, телефон тощо.) без ПДВ |
50,0 |
4.8. ФОНДОПЛАТЫ ПРАЦІ (ФОП) |
270,0 |
4.9. Відрахування від ФОП у державні позабюджетні соціальні фонди (>ПФР – 28%,ФЗН – 1,5%,ФОМС – 3,6%,ФСС – 5,4%) |
103,95 |
4.10. Податок на користувачів автошляхів |
63,45 |
4.11. Податок на власників транспортних засобів |
0,13 |
4.12. Податок для закупівлі транспортних засобів |
20,0 |
4.13. Амортизація |
297,0 |
4.14. Витрати зі збереження та реалізації продукції |
2,3 |
4.15. Митні платежі, держмито і ліцензійні збори |
- |
4.16. Право за декларація про користування надрами і поза граничні викиди (скиди) забруднюючих речовин у навколишнє середу |
- |
4.17. Земельний податок |
- |
4.18. Оплата ж воду |
56,0 |
4.19. РАЗОМ – базова собівартість |
1929,33 |
До того ж: |
|
4.20. Вартість сировини й матеріалів |
555,0 |
4.21. Інші витрати |
1374,33 |