5. Влияниегосударственныхрасходовиналоговнаагрегированныйрынокблаг

Величинаобъеманациональноговыпуска(дохода)можетизме-нятьсяврезультатеизмененияповедениялюбогомакроэкономическо-госубъекта.

Особоследуетрассмотреть,ккакимпоследствиямможетпри-водитьбюджетно-налоговаяполитикаправительства,изменениеимвеличиныгосударственныхрасходовиналогов.

Государствоможетоказыватьстабилизирующеевоздействиенаобъемнациональноговыпуска(дохода),проводясоответствующуюфискальную(бюджетно-налоговую)политику.Подфискальнойпо-литикойпонимаетсявоздействиегосударстванаэкономическуюди-намикупосредствомизменениявеличиныгосударственныхрасходовисистемыналогообложения.

Государственныезакупкитоваровиуслугявляютсяоднимиз

237

компонентовсовокупногоспроса.Государствозанимаетсяпроизвод-ствомобщественныхблаг.Дляэтогоонозакупаетпродукцию,созда-ваемуювчастномсекторе.Источникомгосударственныхрасходовявляетсягосударственныйбюджет,финансовыйпланстраны.Онут-верждаетсяпарламентомежегодно.Внемопределяютсяосновныестатьирасходов.Поэтомуприрассмотрениимоделиагрегированногорынкаблаггосударственныерасходыназакупкутоваровиуслуг,какчастьсовокупногоспроса,принимаютсязаэкзогеннуюипостояннуювеличину,тоестьявляютсячастьюавтономныхрасходов.Всвязисэтимизменениевеличиныгосударственныхрасходовназакупкублаг,какиизменениелюбогокомпонентаавтономныхрасходов,вызываетмультипликационныйэффект:изменениеихобъеманакакую-либовеличинусопровождаетсякратнымувеличениемобъеманационально-говыпуска(дохода).

Когдаправительствазаключаютконтрактыназакупкикаквгражданских,такиввоенныхцелях,этоавтоматическиведеткпосле-дующемунаймуновыхработников.Частьихзарплатырасходуетсянапокупкупотребительскихтоваров,остатоксберегается.Спроссосто-роныдополнительныхработниковнапотребительскиетоварысноватребуетпривлечениядополнительныхфакторовпроизводства,втомчиследополнительныхработников,зарплатыкоторыхтакжебудутчастичноизрасходованынарасширениепотребления,стимулируядальнейшийнаемработниковирасширениепотреблениядотехпор,покадополнительныйдоходотнайманеупадетдонуля.Такимобра-зом,каждыйрубль,потраченныйправительствомнаувеличениепо-треблениятоваровиуслуг,вызоветкратныйдополнительныйростобъеманациональноговыпуска(дохода).Кратностьэтогоувеличения

равнавеличине

1

1−MPC

.Тоестьмультипликаторгосударственных

расходовравенмультипликаторуавтономныхрасходов.

Кромепрямоговоздействиянарынокблагпутемизмененияве-личинысвоихрасходов,государствовлияетнасовокупныйспроскос-венночерезсистемуналогов.Налогипредставляютвычетыизраспо-лагаемогодоходаиприбылифирм,апоэтомууменьшаютпотребительскийиинвестиционныйспрос.

Всеналогиделятсянаподоходные(ихвеличиназависитотве-

личиныдоходов)иавтономные(независящиеотвеличиныдоходов).

Сучетомналогообложенияизменяетсявеличинамультиплика-тораавтономныхрасходов.Сучетомподоходногоналогообложенияусловиеравновесиянарынкеблагследуетзаписатьтак:

238

Y_e=C_a+MPC·(Y_e–t⋅Y_e)+I_a+Gили

Y_e–MPC·Y_e+MPC·t⋅Y_e=Ca+I_a+G;Y_e(1–MPC+t·MPC)=I_a+G.

Компонентывправойчастиуравнения(I,G)независятотве-

личинывыпуска(дохода),тоестьимеютавтономныйхарактер:

I+G=ТЕ_а.Тогда

Y_e⋅(1–MPC+t⋅MPC)=ТЕа.Отсюда

Y_e=

TEa

1−MPC+MPC⋅t

.Тогда

∆Ye

∆TEa

= ¹ .

1−MPC+MPC⋅t

Вправойчастиуравнениямультипликаторавтономныхрасхо-довсучетомподоходногоналогообложения.Еговеличинаменьшевеличиныпростогомультипликатораинаходитсявобратнойзависи-мостиотвеличиныналоговойставки(t).Чемниженалоговаяставка,темприпрочихравныхусловияхзначительнееэффектмультиплика-тора.Такимобразом,налогообложениедоходовослабляетмульти-пликационныйэффектотизмененияавтономныхрасходов.

Мультипликационныйэффектотизмененияавтономныхрасхо-

довзависитотсистемыналогообложениядоходов.Таккакзначениемультипликатораавтономныхрасходовнаходитсявобратнойзависи-мостиотналоговойставки,топрогрессивнаясистеманалогообло-

жения(система,прикоторойналоговаяставкаповышаетсяприуве-

личениидоходаиснижаетсяприегоуменьшении)ослабляетэффектмультипликацииавтономныхрасходов(втомчислегосударственныхрасходов)значительнее,чемпропорциональная(когданалоговаяставкаодинаковадлявсехуровнейдоходов).

Мультипликационноевоздействиенаобъемнациональноговы-пускаоказываетиизменениеавтономныхналогов,величинакоторыхнезависитоттекущихдоходов(налогнаимуществограждан,пред-приятийидр.).Изменениеихвеличиныизменяетвеличинураспола-гаемогодохода–приихповышениирасполагаемыйдоходуменьшает-ся,приуменьшениионувеличивается.Следовательно,изменяетсяивеличинарасходов.Новоздействиеизмененияавтономныхналоговнаобъемнациональноговыпуска(дохода)отличаетсяотвоздействия,котороеоказываетнанегоизменениевеличиныгосударственныхрас-ходов.Деловтом,чтоизменениегосударственныхрасходоввоздейст-вуетнасовокупныйспроснепосредственно:онпервоначальноизме-няетсянавсюдополнительнуювеличинугосударственныхрасходов(закупкитехникидляармии,оборудованиядлягосударственныхуч-режденийит.п.).Изменениежевеличиныавтономныхналоговвоз-действуетнасовокупныйспросопосредованночерезизменениерас-полагаемогодохода.

239

Приувеличениигосударственныхрасходовнакакую-либове-личинупервичныйприростсовокупногоспросабудетравентакойжевеличине,аснижениевеличиныавтономныхналоговувеличиваетсо-вокупныйспросненавсювеличинуихснижения,атольконатучасть,котораябудетнаправленанатекущеепотребление.Приуменьшенииавтономныхналоговнакакую-либовеличинунатакуюжевеличину

увеличиваетсярасполагаемыйдоход:∆DI=^–∆T.Текущиежерасхо-

дынапотреблениеувеличиваютсятольконавеличину,равную

∆С=–MPC⋅∆Т_а.

Тогда∆Y_e

=−∆T⋅MPC⋅

1

1−MPC

=−∆T⋅

MPC_;

1−MPC

∆Y_e=−MPC

где

∆T 1−MPC

• t

  ^MPC –называетсяналоговыммультипликатором(m).

1−MPC

Отрицательныйзнакпередмультипликаторомпоказываетоб-

ратнуюсвязьмеждуизменениемвеличиныавтономныхналоговииз-

менениемобъеманациональноговыпуска(дохода).

Сравнениемультипликаторагосударственныхрасходовинало-говогомультипликаторапоказывает,чтопервыйпоабсолютнойвели-чинебольшевторогонаединицу:

1 _−MPC

=^1−MPC=1.Этоозначает,чтоувеличениегосу-

1−MPC 1−MPC

1−MPC

дарственныхрасходовнакакую-либовеличинуобеспечитбольшийприростобъеманациональноговыпуска(дохода)изанятости,чемснижениенатакуюжевеличинуавтономныхналогов.

Этоможнопроиллюстрироватьнапримере.

Допустим,ожидаетсяспадинвестиционногоспросана10млрд.руб.

ПриМРС=0,5мультипликаторавтономныхрасходовравен2.Значит,

снижениеинвестиционногоспросаприведеткуменьшениюнацио-

нальноговыпуска(дохода)на20(–10⋅2=^–20).Этосокращениеможно

предотвратитьувеличениемгосударственныхрасходовнасумму,оп-

ределяемуюпоформуле∆G=^∆Ye=20=10.

m 2

Такихжерезультатовможнодобитьсябезувеличениягосудар-ственныхрасходовпутемсниженияавтономныхналогов.Однакодлятогочтобыполностьюкомпенсироватьпрогнозируемоеуменьшениеинвестиционныхрасходовна10млрд.руб.,автономныеналогидолж-

240

ныбытьсниженынасуммубольшую,чемувеличениегосударствен-ныхрасходов,котороепонадобилосьбыдляэтого.Налоговыймуль-типликаторвэтомслучаеравен:

m_t=−

MPC

1−MPC

₌₋₀,5

1−0,5

=−1.

Следовательно,налогидолжныбытьсниженынасумму:

–∆T=^∆Ye=20=20.

1 1

Тольковэтомслучаетекущиерасходыувеличатсяна10млрд.руб.

(20⋅0,5),чтонеобходимодляувеличенияобъеманациональноговы-

пускана20млрд.руб.

Сокращениеавтономныхналоговможетпроизводитьсядвумяспособами.

Первый–принеизменныхналоговыхизъятияхувеличиваютсятрансферты(отрицательныеналоги)на20млрд.руб.Эторавнозначно

сокращениюнатакуюжевеличинучистыхналогов.

Второй–принеизменнойвеличинетрансфертовсокращаютсясуммыналоговыхизъятийна20млрд.руб.

Воздействиенанациональныйвыпуск(доход)изменениягосу-дарственныхрасходовзависитоттого,чтоявляетсяисточникомдо-полнительныхрасходовгосударства.Еслионифинансируютсязасчет

дополнительныхналоговыхпоступлений,тоихсуммадолжнабыть

равнасуммедополнительныхрасходов.Таккакразностьмеждумуль-типликаторомгосударственныхрасходовиналоговыммультиплика-торомравнаединице(этаразницаназываетсямультипликаторомсбалансированногогосударственногобюджета),тоэтоозначает,чтоприодновременномувеличениигосударственныхрасходовиналого-выхизъятийнаодинаковуюсуммуобъемнациональноговыпуска(до-хода)увеличитсянавеличинуизменениясуммыгосударственныхрас-ходов.ЭтотвыводбылсделаннорвежскимэкономистомТрюгвеХаавельмоипоэтомуполучилназвание«теоремыХаавельмо».

Различиявсилевоздействиянаобъемнациональноговыпускаизмененийвеличиныгосударственныхрасходовиналоговнеобходимоучитыватьправительствупривыбореинструментовфискальной(бюджетно-налоговой)политики,направленнойнастабилизациюна-циональнойэкономики.

Различаютдискреционнуюиавтоматическуюфискальнуюпо-

литику.

Дискреционнаяфискальнаяполитикапредставляетсобойсоз-

241

нательноецеленаправленноеиспользованиеееинструментов,опреде-

ляемоеспециальнымирешениямиправительства.

Дискреционнаяфискальнаяполитикаможетбытьстимулирую-

щейисдерживающей.

Впериодыэкономическихспадовпроводитсястимулирующаяполитика:увеличиваютсягосударственныерасходы,либоснижаютсяналоги,либоэтимерыиспользуютсяодновременно.

Впериодыподъемовэкономикипроводитсясдерживающаяпо-

литика:сокращаютсягосударственныерасходыиповышаютсяналоги.

Стабилизацияобъеманациональноговыпуска(дохода)можетобеспечиватьсяибезсознательногоизменениявеличиныгосударствен-ныхрасходовиналоговподвоздействиемтакназываемыхавтоматиче-ских(встроенных)стабилизаторов(АS–отангл.automaticstabilizers).

Автоматические(встроенные)стабилизаторы–этоуста-навливаемыегосударствомиличастнымсектороммеханизмыпере-распределениядоходов,приводящиенезависимоотрешенийправи-

тельствакизменениювеличинысовокупногоспросаприизменениях

экономическойконъюнктуры.Главнымиизнихявляютсяподоходныйналогипособияпобезработице.Ихвеличинаавтоматическиизме-няетсявответнаизменениеэкономическойконъюнктурыиоказываетстабилизирующеевоздействиенаэкономикубезпринятиякаких-либоспециальныхрешенийправительством.

Ужесамфактустановленияставкиналоганадоходы,какбылопоказано,выполняетстабилизирующуюроль,таккакослабляетреак-циюобъеманациональноговыпуска(дохода)наизменениеавтономных

расходов.Подоходныеналогиприэкономическомспадесокращают

располагаемыйдоходменьше,априподъеме–больше.Поэтомуприспадеподоходныеналогиспособствуютотносительномуувеличениюсовокупногоспроса,априподъеме–егоотносительномусокращению.

Стабилизирующеевоздействиепрогрессивнойсистемыподо-ходногоналогообложения,какбылопоказано,сильнее,чемсистемыспостояннойпредельнойналоговойставкой.Чемвышепредельныена-логовыеставки,темсильнееэтовоздействие.

Стабилизирующуюрольвыполняюттакжепособияпобезра-ботице.Впериодыэкономическихспадоврастетчислобезработныхиихдолявобщемчислепотребителей,увеличиваютсясуммывыплат

пособийпобезработице.Таккакбезработныеполучаютпособия,тоих

расходысокращаютсяневтакойстепени,каконимоглибысокра-щатьсяприотсутствиипособий.Поэтомуисовокупныйспроссокра-щаетсяменьше.

242

Впериодыподъемовбезработицауменьшается,сокращаютсявыплатыпобезработице,апоэтомурасходыувеличиваютсянетакбыстро,какрастутдоходы.Совокупныйспросувеличиваетсявмень-шейстепени.

Фондпособийпобезработицеобразуетсязасчетналогов.Егоразмерсростомзанятостиувеличиваетсясодновременнымсокраще-ниемвыплатизнего.Создаетсярезервфондапособийпобезработице.

Впериодыспадаиувеличениябезработицырезервныйфондрасходуется,увеличиваядоходыпотребителей,исдерживаетувеличе-ниеразрывамеждууменьшениемналоговыхпоступленийиувеличе-ниемвыплатизбюджета.