3.3. Анализ источников формирования капитала

Пассивы

На начало года,

тыс.руб.

На конец года, тыс.руб.

Изменение

Структура

Абсолютное

+ / -тыс.руб.

Относительное изменение,

+/-

%

На начало года,

%

На конец года,

%

изменение в структуре

1

2

3

4

5

6

7

8

1. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА

1.1. Кредиторская задолженность (620)

1758177

1382046

-376131

-21,4

78,8

74,5

-4,3

1.2.Краткосрочные кредиты и займы (610)

-

-

-

-

-

-

-

1.3.Задолженность участникам по выплате доходов (630)

-

-

-

-

-

-

-

1.4. Резервы предстоящих расходов (650)

-

-

-

-

-

-

-

1.5. Целевое финансирование и поступления(641)

-

-

-

-

-

-

-

1.6. Прочие краткосрочные обязательства (660)

-

-

-

-

-

-

-

1.7. Долгосрочные кредиты и займы (590)

471641

473943

2302

0,5

21,2

25,5

4,3

ИТОГО ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА

2229818

1855989

-373829

-16,8

9,4

6

-3,4

2. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

2.1. Уставный капитал (410)

4000

4000

0

0

0,02

0,01

-0,01

2.2. Добавочный капитал (420-216)

-451472

-228149

223323

-49,5

-2,1

-0,8

1,3

2.3. Резервный капитал (430)

600

600

0

0

0,003

0,002

0,001

2.4.Нераспределенная прибыль(460+470)

21754314

28585617

6831303

31,4

101

99

-2

2.5. Доходы будущих периодов (640)

237556

515719

278163

117,1

1,1

1,8

0,7

ИТОГО собственный капитал

21544998

28877787

7332789

34

90,6

94

3,4

БАЛАНС

23774816

30733776

6958960

29,3

100

100

-

Показатель

Способ расчета

Значение на начало года

Значение на конец года

Изменение

Абсолютное

+ / -тыс.руб.

Относительное изменение,

+/- %

1

2

3

4

5

6

1. Наличие собственных оборотных средств (СОС)

ОА — КО

10041001

15680190

5639189

56,2

2. Наличие долгосрочных источников формирования запасов (ДИФЗ)

СОС+ ДО

10512642

16154133

5641491

53,7

3. Общая величина основных источников формирования запасов (ОВОИФЗ)

СОС + ДО + КО

12270819

17536179

5265360

42,9

4. Излишек / недостаток СОС

СОС - З

7422765

12402603

4979838

67,1

5. Излишек / недостаток ДИФЗ

ДИФЗ - З

7894406

12876546

4982140

63,1

6. Излишек / недостаток ОВОИФЗ

ОВОИФЗ - З

9652583

14258592

4606309

47,7

ТИП ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ

АБСОЛЮТНАЯ финансовая устойчивость

СОС (4) ≥ 0

ДИФЗ (5) ≥0

ОВОИФЗ (6) ≥ 0





Примечание. В расчет берутся показатели (4), (5), (6).

НОРМАЛЬНАЯ устойчивость

(гарантирует платежеспособность)

СОС (4)< 0

ДИФЗ (5)≥0

ОВОИФЗ (6) ≥ 0

НЕУСТОЙЧИВОЕ финансовое состояние

(нарушена ликвидность, тем не менее сохраняется возможность восстановления равновесия за счет пополнения реального СК и увеличения СОС, ДКЗ)

СОС (4) < 0

ДИФЗ (5) < 0

ОВОИФЗ (6) ≥ 0

КРИЗИСНОЕ финансовое состояние

(организация находится на грани банкротства)

СОС (4) < 0

ДИФЗ (5) < 0

ОВОИФЗ < 0

7. Коэффициент маневренности

СОС / СК > 0,5

0,47

0,54

0,07

14,89

8. Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами

СОС / З ≥ 0,6-0,8

3,83

4,78

0,95

24,8

9. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами

СОС / ОА ≥ 0,1

0,85

0,92

0,07

8,24

Показатель

Способ расчета

Значение на начало года

Значение на конец года

Изменение

Абсолютное

+ / -тыс.руб.

Относительное изменение,

+/- %

1. Оборачиваемость всех активов, об.

0,81

0,78

-0,03

-3,7

2. Оборачиваемость оборотных активов, об.

1,63

1,41

-0,22

-13,5

3. Срок одного оборота оборотных активов, дн.

Т / оборачиваемость ОА

223,9

258,9

35

15,63

4. Оборачиваемость запасов, об.

4,2

4,5

0,3

7,1

5. Срок хранения запасов, дн.

Т / оборачиваемость З

86,9

81,1

-5,8

-6,7

6. Оборачиваемость дебиторской задолженности, об.

2,7

2,8

0,1

3,7

7. Срок погашения дебиторской задолженности, дн.

Т / оборачиваемость ДЗ

135,2

130,4

-4,8

-3,6

8. продолжительность операционного цикла

(5)+(7)

продолжительность одного оборота З + продолжительность одного оборота ДЗ

222,1

211,5

-10,6

-4,8

9. Оборачиваемость кредиторской задолженности, об.

11

17,4

6,4

58,2

10. Срок погашения кредиторской задолженности, дн.

Т / оборачиваемость КрЗ

33,2

21

-12,2

-36,8