2.Анализ финансовых результатов
2.1. Анализ абсолютных финансовых результатов
Таблица 1
Результаты анализа соотношения доходов и расходов организации
Показатель |
Абсолютные величины, тыс. руб. |
Изменения |
||
На начало года |
На конец года |
в абсолютных величинах, т.р. |
в относительных величинах, ± % |
|
1 |
2 |
3 |
4(3-2) |
5(4/2)*100 |
1. Доходы, в т.ч.: |
30574831 |
35681978 |
5107147 |
16,7 |
по обычным видам деятельности |
19263207 |
24025613 |
4762406 |
24,7 |
прочие |
11311624 |
11656365 |
344741 |
3,1 |
2. Расходы, в т.ч.: |
24507586 |
28850675 |
4343089 |
17,7 |
по обычным видам деятельности |
11057459 |
14790866 |
3733407 |
33,8 |
прочие |
13450127 |
14059809 |
609682 |
4,5 |
3. Чистая прибыль (убыток) |
6067245 |
6831303 |
764058 |
12,6 |
В таблице 1 показано, что за исследуемый период чистая прибыль увеличилась на 764058 тыс. руб. или на 12,6 %, что позволяет увеличить оборотные средства предприятия, сформировать фонды и резервы и реинвестировать в производство.
2.2. Анализ относительных финансовых результатов
2.2.1. Анализ показателей рентабельности.
Таблица 2
Результаты анализа показателей рентабельности
Показатель |
Способ расчета |
На начало года |
На конец года |
Изменение |
|
Оценка показателей рентабельности активов |
1. рентабельность всех активов, % |
|
25,5 |
22,2 |
-3,3 |
2. рентабельность внеоборотных активов, % |
|
50,7 |
50 |
-0,7 |
|
3. рентабельность оборотных активов, % |
|
51,4 |
40 |
-11,4 |
|
5. Рентабельность продаж, % |
|
31,5 |
28,4 |
-3,1 |
|
6. Рентабельность продукции, % |
|
54,9 |
46,2 |
-8,7 |
|
7. Рентабельность собственного капитала, % |
|
28,2 |
21 |
-7,2 |
|
Рентабельность всех продаж снизилась на 3,3%, внеоборотных активов на 0,7%, оборотных активов на 11,4%, продаж на 3,1%, продукции на 8,7%, собственного капитала на 7,2%. Данные показатели позваляют проанализировать насколько предприятие снизило свою экономическую эффективность в течении года.
3. Анализ финансового состояния организации
3.2. Анализ имущественного состояния организации
Таблица 3
Результаты горизонтального и вертикального анализа активов организации
Активы |
На начало года, тыс.руб. |
На конец года, тыс.руб. |
Изменение |
Структура |
|||
Абсолютное + / - тыс.руб. |
Относительное, +/- % |
На начало года, % |
На конец года, % |
изменение в структуре |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
1.1. Денежные средства (260) |
127621 |
113438 |
-14183 |
-11,1 |
1,08 |
0,67 |
-0,41 |
1.2. Краткосрочные финансовые вложения (250) |
1001850 |
4500000 |
3498150 |
349,2 |
8,49 |
26,37 |
17,88 |
1.3. Краткосрочная дебиторская задолженность (240+215) |
7263218 |
8677350 |
1414132 |
19,5 |
61,56 |
50,86 |
-10,7 |
1.4. Запасы (210-215-216) |
2618236 |
3277587 |
659351 |
25,2 |
22,19 |
19,21 |
-2,98 |
1.5. НДС (220)
|
771146 |
474908 |
-296238 |
-38,4 |
6,54 |
2,78 |
-3,76 |
1.6. Прочие оборотные активы (270) |
17107 |
18953 |
1846 |
10,8 |
0,15 |
0,11 |
-0,04 |
Итого ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
11799178 |
17062236 |
5263058 |
44,6 |
49,6 |
55,5 |
5,9 |
2.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
2.1. Долгосрочная дебиторская задолженность (230) |
- |
75590 |
- |
- |
- |
0,6 |
0,6 |
2.2. Нематериальные активы (110) |
2827 |
1489 |
-1338 |
-47,3 |
0,02 |
0,01 |
-0,01 |
2.3. Основные средства (120) |
8497310 |
9051043 |
553733 |
6,5 |
70,95 |
66,2 |
-4,8 |
2.4. Долгосрочные финансовые вложения (140) |
564054 |
1194948 |
630894 |
111,9 |
4,7 |
8,7 |
4 |
2.5. Незавершенное строительство (130) |
2860187 |
3287701 |
427514 |
14,98 |
23,9 |
24,1 |
0,2 |
2.6. Прочие внеоборотные активы (150) |
33509 |
41851 |
8342 |
24,9 |
0,3 |
0,3 |
0 |
2.7. Отложенные налоговые активы (145) |
17751 |
18918 |
1167 |
6,6 |
0,2 |
0,1 |
-0,1 |
Итого Внеоборотные активы |
11975638 |
13671540 |
1695902 |
14,2 |
50,4 |
44,5 |
-5,9 |
БАЛАНС |
23774816 |
30733776 |
6958960 |
29,3 |
100 |
100 |
- |
По данным с Таблице 3 видно, что имущество организации увеличилось на 695896000 руб. или на 29,3%. Это обеспечено в первую очередь ростом ОА на 44,6%.