Перечень хозяйственных операций за декабрь 2011года

№ п/п	Содержание операции	Сумма (руб.)	Дебет	Кредит
1	Акцептованы (принятые к оплате) счета поставщиков за поступившие на склад материальные ценности: - покупная стоимость (по фактической себестоимости заготовления); - налог на добавленную стоимость	400 000 ?
2	Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха	300 000
3	Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы (включая налог на добавленную стоимость)	400 000
4	Списано морально устаревшее оборудование: - первоначальная стоимость; - сумма начисленной амортизации на дату списания; - стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования; - списана остаточная стоимость оборудования (определить сумму)	200 000 195 000 3 000 ?
5	Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: - стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования; - налог на добавленную стоимость	100 000 ?
6	Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: - здания цехов - производственное оборудование ИТОГО:	1 600 000 400 000 ?
7	Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): - на изготовление продукции в основном производстве; - на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования, и хозяйственные нужды цехов; - на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения; - на упаковку продаваемой продукции ИТОГО:	320 000 70 000 40 000 10 000 ?
8	Начислена амортизация основных средств: - производственного оборудования и зданий - зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения ИТОГО:	245 000 30 000 ?
9	Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды	295 000
10	Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: - за текущий ремонт здания офиса; - за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом; - за коммунальные услуги и услуги по доставке связи подразделений общехозяйственного назначения; - за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции - налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребляемым услугам ИТОГО	30 000 155 000 35 000 10 000 46 000 ?
11	Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка	15 000
12	Оплачены с расчетного счета предприятия: - счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги пр.; - проценты за краткосрочные кредиты банка; - штраф налогового органа за нарушение сроков представления расчетов по НДС; - налог на доходы физических лиц; - единый социальный налог; - алименты, удержанные по исполнительным листам (разные кредиторы) - в погашение краткосрочных кредитов банка ИТОГО	1 276 000 15 000 32 000 42 600 127 300 3 050 150 000 ?
13	Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу предприятия	305 000
14	Выплачены из кассы предприятия: - заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности; - в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы ИТОГО	255 000 12 500 ?
15	Поступили деньги на расчетный счет предприятия: - от покупателя за реализованную продукцию; - в погашение дебиторской задолженности (прочей) ИТОГО	2 100 000 10 000 ?
16	Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу предприятия: - рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции; - рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами; - руководителям, специалистам и служащим за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений; - пособия по времен. нетрудоспособности ИТОГО	225 000 80 000 40 000 10 000
17	Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: - налога на доходы физических лиц; - по исполнительным листам (разные кредиторы) ИТОГО	42 600 6 600
18	Начислен единый социальный налог 26% от фонда начисленной заработной платы - рабочим за изготовление продукции в основном производстве; - за обслуживание и управление цехами; - за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений; ИТОГО	? ? ? ?
19	Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежит расчету с бюджетом	146 000
20	Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам	10 500
21	Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить): - общепроизводственные расходы цехов; - общехозяйственные расходы предприятия;	? ?
22	Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства составили – 85355 руб.)	?
23	Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: - по фактической производ. себестоимости; - по проданной стоимости указанной в расчетных документах	1 640 000 2 410 800
24	Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции	20 000
25	Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции	401 880
26	Определен и списан финансовый результат от продажи продукции	?
27	Начислен налог на прибыль 28 %	?
28	Депонирована не выданная заработная плата	50 000
29	Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита	37 500
30	Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить)	?

Приложение 1

Счет №__ « Наименование счета ».

Дебет		Кредит
	Сумма		Сумма
Сальдо на 1.11. 20…г.		Сальдо на 1.11. 20…г.
№ операции …		№ операции …
Оборот Дт		Оборот Кт
Сальдо на 1.01.20…г.		Сальдо на 1.01.20…г.

Приложение 2

Счет №	Наименование счета	Сальдо на 1 декабря		Оборот за декабрь		Сальдо на 1 января
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
01	Основные средства
02 99	Амортизация основных средств и т.д. … Прибыли и убытки
	Всего

Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20__г.