Тема 8. Налоговое право

1. Налоговое право: понятие, место в системе финансового права.

2. Нормы налогового права: понятие и виды.

3. Понятие и виды налоговых правоотношений.

4. Источники налогового права.

5. Общая характеристика Налогового кодекса РФ.

6. Финансово-правовой статус субъектов налоговых правоотношений.

7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

8. Правовая характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Виды налогов с юридических и физических лиц.

9. Налоговые правонарушения.

Литература

Основная

1. Налоговый кодекс РФ, часть I, от 31.07.1998 № 146-ФЗ; часть II, от 05.08.2000 № 117-ФЗ.

2. Федеральный закон от 29.12.1998 № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».

3. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждения положения о Федеральной налоговой службе».

4. Постановление Правительства РФ от 28.08.2001 № 631 «Об утверждении Правил взаимодействия территориальных органов Федерального казначейства с органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления при учете региональных и местных налогов и сборов на счетах территориальных органов Федерального казначейства».

5. Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации»

6. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждения положения о Федеральной налоговой службе».

Дополнительная

1. Приказ Минфина РФ от 31.12.2008 № 154н «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента, и Порядков их заполнения».

2. Антропцева И.О. Осуществление безналичных расчетов физическими лицами // Банковское право. 2011. N 1. С. 40 - 42.

3. Борисов А.Н. Споры с налоговыми органами и органами государственных внебюджетных фондов в новых условиях налогового администрирования: практические рекомендации. М.: Юстицинформ, 2011. 440 с.

4. Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика: монография / под ред. И.А. Цинделиани. М.: Норма, Инфра-М, 2011. 160 с.

5. Дубинский А.М. Правосубъектность налогового органа в сфере финансового контроля // Финансовое право. 2011. N 11. С. 13 - 16.

6. Казаков В.В. Налоговая политика, налогообложение, налоговые правоотношения - основополагающие категории в системе налогового права // Финансовое право. 2011. N 7. С. 26 - 28.

7. Кирилина В.Е. Система налогового права: проблемы определения элементного состава // Финансовое право. 2011. N 11. С. 32 - 34.

8. Украинцева А.И. Понятие налогового контроля в российском праве // Административное и муниципальное право. 2011. N 8. С. 62 - 75.

9. Закон г. Москвы от 24.11.2004 N 74 «О земельном налоге»

10. Смирнов Г. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов, сопряженное со злоупотреблением правом налогоплательщика // Уголовное право. 2011. N 5. С. 30 - 34.

11. Расулов И.Г. Налоговые органы как субъекты налогового права // Финансовое право. 2011. N 3. С. 27 - 31.