- •Н.Н. Симоненко в.Н. Симоненко деньги, кредит, банки
- •Введение
- •Раздел I. Деньги и денежные системы
- •1. Необходимость денег, их сущность, формы (виды) и функции
- •1.1. Предпосылки и значение появления денег
- •1.2. Сущность денег
- •1.3. Функции и состав денег
- •1.4. Виды денег
- •2. Роль денег в экономике и социальной сфере
- •2.1. Денежные потоки в экономике
- •2.2. Деньги в воспроизводственном процесс
- •2.3. Различия в характеристике роли денег
- •2.4. Особенности проявления роли денег в разных моделях экономики
- •2.5. Роль денег в современной рыночной экономике
- •3. Денежный оборот и его структура
- •3.1. Понятие «денежный оборот» и его содержание
- •3.2. Структура денежного оборота
- •3.3. Особенности денежного оборота плановой и рыночной моделей экономики
- •3.4. Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений
- •4. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов
- •4.1. Основы организации денежного оборота
- •4.2. Принципы организации безналичных расчетов
- •4.3. Формы безналичных расчетов
- •4.4. Расчеты платежными поручениями
- •4.5. Расчеты в порядке плановых платежей
- •4.6. Аккредитивная форма расчетов
- •4.7. Расчеты чеками
- •4.8. Расчеты по инкассо и платежными требованиями-поручениями
- •4.9. Зачет взаимных требований
- •4.10. Акцептная форма расчетов
- •4.11. Межбанковские расчеты
- •5. Налично-денежный оборот и денежное обращение
- •5.1. Экономическое содержание денежного оборота
- •5.2. Принципы организации налично-денежного оборота
- •5.3. Денежные системы, формы и их развитие
- •5.4. Современный тип денежной системы и ее характеристика
- •6. Закон денежного обращения, денежная масса и скорость обращения денег
- •6.1. Закон денежного обращения
- •6.2. Денежная масса
- •Денежная масса м2 в рф (млрд. Руб.)
- •6.3. Скорость обращения денег
- •7. Сущность инфляции и формы ее проявления
- •7.1. Сущность и факторы инфляции
- •7.2. Формы проявления и типы инфляции
- •7.3. Социально-экономические последствия инфляции
- •7.4. Инфляция в условиях перехода к рыночным отношениям (на примере России)
- •Среднемесячные темпы прироста денежного предложения
- •7.5. Основные направления антиинфляционной политики
- •8. Эмиссия денег и организация эмиссионных операций
- •8.1. Понятие эмиссии денег и ее формы
- •8.2. Механизм банковского мультипликатора
- •8.3. Эмиссия наличных денег
- •9. Денежная система россии
- •9.1. Роль Центрального банка России
- •9.2. Виды платежных денег
- •9.3. Расчетно-кассовые центры и резервные фонды
- •10. Валютные отношения и валютная система
- •10.1. Валютная система (исторический аспект)
- •10.2. Первые мировые валютные системы
- •10.3. Четвертая мировая валютная система
- •10.4. Европейская валютная система (евс)
- •Курсы национальных валют стран еврозоны по отношению к евро
- •10.5. Валютная система России
- •Контрольный тест по разделу I курса «Деньги и денежные системы»
- •Раздел II. Теория кредита
- •11. Необходимость, сущность и функции кредита
- •11.1. Взаимодействие кредита и денег
- •11.2. Необходимость кредита
- •11.3. Сущность кредита
- •11.4. Функции кредита
- •12. Законы и закономерности кредитных отношений, формы и виды кредита
- •12.1. Законы кредита
- •12.2. Формы кредита
- •12.3. Виды кредита
- •13. Роль и границы кредита
- •13.1. Роль кредита
- •13.2. Роль кредита в современный период
- •13.3. Границы кредита
- •14. Ссудный процент и его экономическая роль
- •14.1. Природа ссудного процента
- •14.2. Теории ссудного процента
- •14.3. Экономическая основа формирования уровня ссудного процента
- •14.4. Банковский процент
- •15. Кредит в международных экономических отношениях
- •15.1. Понятие платежного баланса и его основные статьи
- •15.2. Валютный курс - измеритель стоимостного содержания валют
- •15.3. Международные расчеты
- •Движение средств в иностранной валюте на счетах организаций (млрд. Долл. Сша)*
- •15.4. Сущность и основные формы международного кредита
- •15.5. Международные финансовые потоки и мировые рынки
- •Контрольный тест по разделу II курса «Теория кредита»
- •Раздел III. Банки и банковские системы
- •16. Банковская система, ее элементы и типы банков
- •16.1. Признаки банковской системы
- •16.2. Элементы банковской системы и типы банков
- •16.3. Развитие банковской системы
- •16.4. Функции и роль банка
- •Характеристика кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации*
- •17. Банковская инфаструктура
- •17.1. Основные элементы банковской инфраструктуры
- •17.2. Методическое и научное обеспечение
- •17.3. Кадровое обеспечение
- •17.4. Банковский рынок
- •18. Центральные банки и их операции
- •18.1. Характеристика центральных банков
- •18.2. Задачи и функции Центральных банков
- •18.3. Денежно-кредитное регулирование и его инструменты
- •19. Коммерческие банки и их операции
- •19.1. Услуги коммерческих банков
- •19.2. Пассивные операции коммерческих банков
- •19.3. Активные операции коммерческих банков
- •19.4. Активно-пассивные операции банков
- •19.5. Ликвидность и доходность коммерческих банков
- •20. Роль банков в развитии экономики
- •20.1. Современные представления о сущности банка
- •20.2. Инструменты методологии сущности банка
- •21. Банковские системы развитых капиталистических стран
- •21.1. Особенности банковской системы сша
- •21.2. Особенности банковской системы Великобритании
- •21.3. Особенности банковской системы Германии
- •21.4. Особенности банковской системы Японии
- •21.5. Особенности банковской системы Швейцарии
- •Контрольный тест по разделу III курса Банки
- •Глоссарий курса
- •Указания по выполнению курсовой работы
- •Темы курсовых работ и методические указания по их выполнению
- •Тема 1. Сущность денег
- •Тема 2. Виды денег
- •Тема 3. Современные деньги, их основные формы
- •Тема 4. Кредитные и банковские средства обращения
- •Тема 5. Денежные системы
- •Тема 6. Система безналичных расчетов в россии
- •Тема 7. Сущность инфляции и формы проявления
- •Тема 8. Кредит - его сущность, роль и функции
- •Тема 9. Развитие форм кредита в россии
- •Тема 10. Ссудный процент и процентная политика
- •Тема 11. Эволюция банковской системы в россии
- •Тема 12. Система коммерческих банков россии
- •Тема 13. Кредитная система и ее развитие в период перехода к рынку
- •Тема 14. Статус, принципы деятельности и функции коммерческого банка
- •Тема 15. Операции коммерческих банков
- •Тема 16. Банковские риски
- •Тема 17. Развитие кредитного рынка в россии
- •Тема 18. Основные функции центрального банка
- •Тема 19. Банковский менеджмент
- •Тема 20. Рынок ценных бумаг в российской федерации
- •Тема 21. Вексельное обращение в россии
- •Тема 22. Стабильность банковской системы и интересы вкладчиков
- •Тема 23. Банковский маркетинг
- •Тема 24. Банковский аудит
- •Тема 25. Методы управления кредитным риском
- •Тема 26. Управление портфелем ценных бумаг
- •Тема 27. Регулирование деятельности банков
- •Тема 28. Кредитные взаимоотношения банков с предприятиями
- •Тема 29. Международные финансовые и кредитные институты
- •Тема 30. Центральный банк
- •Тема 31. Место и роль центрального банка
- •Тема 32. Денежные теории
- •Тема 33. Инфляция, ее сущность и формы проявления
- •Тема 34. Денежные реформы и их проведение в россии
- •Тема 35. Управление денежным обращением
- •Тема 36. Валютные отношения и валютная система
- •Тема 37. Кредит как экономическая категория
- •Тема 38. Границы использования кредита
- •Тема 39. Сущность и роль кредита
- •Тема 40. Ссудный процент
- •Тема 41. Формы кредита
- •Тема 42. Международный кредит
- •Тема 43. Финансовые рынки
- •Тема 44. Рынок ценных бумаг
- •Тема 45. Становление кредитной системы в россии
- •Тема 46. Кредитная система
- •Тема 47. Банковская система
- •Тема 48. Международные валютные и кредитные институты
- •Тема 49. Центральный банк россии
- •Тема 50. Коммерческие банки
- •Типовые задачи курса Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 31
- •Вопросы к экзамену
- •Рекомендуемая литература (теория):
- •Введение 3 раздел I. Деньги и денежные системы 4
- •1. Необходимость денег, их сущность, формы (виды) и функции 4
- •2. Роль денег в экономике и социальной сфере 13
- •3. Денежный оборот и его структура 19
- •4. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов 22
- •Раздел II. Теория кредита 55
- •Раздел III. Банки и банковские системы 85
- •Указания по выполнению курсовой работы 118
- •681013, Комсомольск-на-Амуре, пр. Ленина, 27
4. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов
4.1. Основы организации денежного оборота
Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть денежного оборота - платежный оборот. В нем деньги функционируют в качестве средства платежа для погашения долговых обязательств. Данный оборот осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме. Безналичный оборот - платежный на 100 %, так как предполагает разрыв во времени движения товаров в различных его разновидностях и денежных средств, т. е. функционирование денежных средств в качестве платежа.
Безналичный денежный оборот составляет 90 % всего денежного оборота и осуществляется либо в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках, либо путем зачетов взаимных требований. Поэтому экономические процессы в народном хозяйстве совершаются преимущественно безналичным платежным оборотом.
Сердцевиной взаимоотношений банка с клиентами является его счет в этом банке. Для расчетных операций используются различные типы счетов. Следует выделить счета «до востребования», применяемые для обслуживания основной деятельности. Кроме того, в каждой стране имеются особенные счета, например: во Франции - текущие, в США - расчетные. С расчетного счета удовлетворяются долговые требования, в т. ч. выплаты по заработной плате.
Банковская система выступает центром кругооборота наличных денег и безналичных платежей. Денежные средства на расчетных и аналогичных счетах в банках отражают записи остатков, оборотов по лицевым счетам при безналичных расчетах. Основным источником таких средств являются ссуды банков.
Денежная масса состоит из двух потоков. Один поток денег - распределение платежных средств через банки среди экономических агентов, испытывающих потребность в деньгах, а другой - возврат денег должниками, уменьшающий долговые требования в активах банков из-за уплаты долгов. Так как возврат денег происходит менее активно, денежная масса имеет тенденцию к увеличению. Производными денежного оборота являются денежная масса и объем кредитов, которые, наряду с валютным курсом, служат главными объектами денежно-кредитной политики.
4.2. Принципы организации безналичных расчетов
Существует семь определенных принципов организации безналичных расчетов. Их цель - обеспечить выполнение расчетов своевременно, надежно и эффективно.
Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей.
Гражданские правоотношения подразделяются на вещные (раздел 2 ГК РФ) и обязательные (раздел 3 ГК РФ). Рыночный оборот представляет по существу совокупность различных обязательных отношений. В литературе даже высказывается позиция, что безналичные расчеты - это не движение денежных средств, в движение денежных обязательств. Главными законодательными источниками регулирования расчетов в России являются:
1) Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик (1991 г.).
2) Гражданский кодекс РФ.
3) Гражданский процессуальный кодекс РФ.
4) Арбитражный процессуальный кодекс РФ. Специальные законодательные и подзаконные акты включают:
5) Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 26 апреля 1995 г.
6) Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г.
7) Положение о чеках, утвержденное постановлением Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 г.
8) Положение о простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г.
9) Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.
Центральный банк России является главным регулирующим органом платежной системы. На него возложено обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов, для чего он:
1) устанавливает правила, сроки и стандарты осуществления расчетов и применяемых документов;
2) координирует, регулирует и лицензирует организации расчетных систем, включая клиринговые.
Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве осуществляется в соответствии с положением о безналичных расчетах в России от 9 июля 1992 г. № 14 (с последующими дополнениями).
Основные недостатки, присущие правовой системе расчетов:
1) существенное отставание нормотворчества от динамики развития денежного рынка;
2) недостаточное активное обновление правовых норм и замедленное введение современных категорий. Это порождает определенный правовой риск.
Второй принцип - осуществление расчетов по банковским счетам.
Необходимой предпосылкой расчетов служит наличие счетов у получателя и плательщика. Согласно ст. 12 Основ гражданского законодательства Союза ССР и республик - безналичные расчеты производятся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета, в котором указываются ставки по кредитам и вкладам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, порядок его расторжения и другие существенные условия договора.
Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
Выполнение этого принципа обеспечивает четкое безусловное выполнение обязательств. Все плательщики (как предприятия, так и банки) должны планировать поступления и списание средств со счетов, изыскивать ресурсы (кредиты или продажа активов) для своевременного выполнения обязательств.
Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Реализуется применением платежного инструмента (чека, векселя, платежного поручения) с подписью владельца или путем специального акцепта документов, выписанных получателями средств.
Закон предусматривает случаи бесспорного списания средств (недоимок по налогам и другим обязательным платежам) на основании решения суда, а так же: за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.
Пятый принцип - срочность платежа. Значение принципа состоит в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров и оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателями в сроки, предусмотренный в договоре. Сбои при этом ведут к нарушению кругооборота средств, а в конечном итоге - к платежному кризису.
Шестой принцип - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов и соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
Контроль может быть предварительным, текущим и последующим. Для этого акционерные обществам открытого типа, банки и другие кредитные учреждения и фонды, создающиеся за счет частных, общественных и государственных средств, обязаны публиковать годовую бухгалтерскую отчетность не позднее 1 июня года, следующего за отчетным. Как показывает практика, контроль участников рыночных отношений в силу неразвитости финансового менеджмента должным образом не налажен.
Седьмой принцип - имущественной ответственности участников расчетов за несоблюдение договорных условий.
Суть принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств обязательно влекут за собой применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, штрафов, пенни и иных мер ответственности. В связи с внедрением рыночных отношений в нашей стране принято большое число законов и подзаконных актов, среди которых основное место занимают акты по усилению ответственности за нарушение обязательств при осуществлении расчетов. Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств рассматриваются без участия банковских учреждений, спорные вопросы - в суде, третейском суде и арбитраже.
Но проблема укрепления имущественной ответственности в процессе организации расчетов остается одной из трудно разрешимых.
Еще не налажена четкая целостная система контроля за сферой расчетов со стороны коммерческих и Центрального Банка, Министерства финансов РФ, Государственной налоговой службы РФ, прокуратуры РФ и других органов.