Сущность роль финансов и кредитов

1. Сущность и роль финансов в процессе воспроизводства.

2. Деньги как материальная основа финансовых отношений.

3. Виды финансовых отношений.

4. Понятие и значение финансовых ресурсов.

5. Функции финансов.

6. Понятие и особенности ссудного капитала.

7. Основные участники рынка ссудных капиталов и его сегмент.

8. Основные функции кредита.

1)

Финансы – это экономические отношения, связанные с процессом формирования распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функции задач государства и обеспечение условий расширенного воспроизводства.

Производственное потребление

обмен

потребление

распределение

производство

Личное потребление

Реальное движение денежных средств происходит только на 2 или 3 стадии воспроизводственного процесса. Только на 2 стадии это движение происходит обособлено от движения товара.

Финансы – это неотъемлемая часть денежных отношений однако не всякие денежные отношения являются финансовыми.

Деньги являются всеобщим эквивалентом с помощью которых измеряются затраты труда ассоциированных производителей а финансы – это экономический инструмент распределения и перераспределения национального дохода и ВВП.

Финансы способ контроля над формированием и использованием фондов денежных средств.

Критериями отнесения тех или иных отношений к финансовым является:

1. реальное движение денежных средств

2. распределительный характер этих отношений

3. место возникновения отношений - 2 стадия воспроизводственного процесса

Таким образом деньги первичны а финансы вторичны.

2)

Виды финансовых отношений:

1. между предприятием и его работниками (выплата зарплаты и материальных поощрений, выплата дивидендов, материальные санкции).

2. Между предприятием и его филиалами и подразделениями (наделение оборотными средствами, предоставление ресурсов, подготовка и повышение квалификации кадров).

3. Между предприятием и государством (платежи налогов и финансирование отдельных статей затрат из бюджета).

4. Между предприятиями и банками (хранение денежных ресурсов на счетах, долгосрочные краткосрочные кредитования, обслуживание обеспечение транзакса).

5. Между государством и населением (уплата налогов и сборов, финансирование государства социокультурных потребностей, приобретение облигаций госзайма).

6. Между банками и населением (вклады населения в банки на депозиты, приобретение банковских сертификатов, обслуживание дебитным и кредитным картам).

3)

Финансовые ресурсы – это совокупность доходов и поступлений находящихся в распоряжении субъекта хозяйствования

Финансовые ресурсы предназначены для:

1. Выполнения финансовых обязательств

2. Покрытие затрат по расширенному воспроизводству

3. Материального поощрения работников

Финансовые ресурсы формируются из 3 основных источников:

1. Аккумулируемые в государственной бюджетной системе.

2. Средства внебюджетных фондов.

3. Средства, генерируемые самими предприятиями (прибыль и амортизация).

Финансы подразделяются на централизованные и децентрализованные

Децентрализованные ресурсы классифицируются на 3 основные группы:

1. Собственные и привлечённые (прибыль, амортизация, денежные средства в обороте, выручка от продажи имущества, прибыль от выполнения работы услуг, все виды кредиторской задолженности, средства, полученные от эмиссии акций).

2. Заёмные (долгосрочные и краткосрочные заёмы в банках и иных финансовых структур, доход от эмиссии облигации).

3. Ресурсы получаемые в порядке перераспределения (страховые возмещения, субсидии, субвенции и дотации).

5)

Принято выделять 3 основные функции финансов:

1. Распределительная

2. Контрольная

3. Регулирующая

Распределительная функция финансов состоит в следующем:

1) создание первичного путём создания национального дохода среди участников мат производства

2) создание вторичных доходов путём перераспределения национального дохода между отраслями производственной и не производственной сферы регионами страны формами собственности и отдельными группами населения.

Контрольная функция

1. Состоит в контроле за распределением ВВП по соответствующим фондам по целевому назначению по средствам регламентации финансовой информации и стимулирование процесса расширенного воспроизводства. Одна из задач финансового контроля является проверка точного соблюдения законодательства по финансовому вопросу, своевременности и полноты выполнения обязательств перед бюджетной системой и налоговой службой, а так же выполнения взаимных обязательств между предприятиями по расчётам и взаимным платежам.

Регулирующая функция связана с вмешательством государства по средствам государственных расходов налогов государственного кредита финансового и бюджетного планирования, а так же государственного регулирования рынка ценных бумаг.

6)

Ссудный капитал – это совокупность денежных средств предоставляемых во временное пользование за определённую плату и на определённых условиях при этом происходит перелив временно свободных денежных средств из одной сферы хозяйствования в другие использование ссудного капитала способствует повышению эффективности общественного производства.

Предпосылкой исторического генезиса кредитных отношений является имущественное расслоение в период первобытнообщинного строя. Общеэкономической является развитие товарно

Объективной основной функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. На ряду с объективной основой существует и специфические причины возникновения функционирования кредитных отношений они связаны с необходимостью непрерывного функционирования производственного процесса при этом процесс движения оборотных фондов будет являться неравномерным что будет обуславливать необходимость в отдельные периоды времени привлекать дополнительные финансовые ресурсы из вне.

Специфика ссудного капитала состоит в следующем:

1. Владелец капитала передаёт заёмщику не сам капитал, а только право на его использование.

2. Потребительская стоимость капитала определяется его способностью приносить прибыль заёмщику.

3. Передача капитала от кредитора заёмщику и его оплата имеют разрыв во времени.

4. На стадии передачи ссудный капитал имеет денежную форму в отличии от ростовщического (капитал формируется за счёт личных средств). Ссудный формируется за счёт юридических и физических лиц передаваемых на добровольной основе финансовым посредникам в виде депозитных счетов для их последующей капитализации и извлечения прибыли. Средств временно высвобождающихся в процессе производства коммерческой деятельности и аккумулируемые на расчётных счетах.

7)

Основными участниками ссудных операций явл:

1. Первичные инвесторы – владельцы свободных финансовых ресурсов

2. Специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций

3. Заёмщики в лице юридических физических лиц и государство

Кредитор – это субъект кредитных отношений, предоставляющий стоимость во временной пользование. Источником средств кредитора могут быть как собственные средства, так и заёмные. Помимо банков в качестве кредиторов могут выступать коммерческие организации страховые компании, пенсионные фонды, физические лице и государство. В том случае если предоставленные в кредит денежные средства, будут использованы заёмщиком на производительные цели кредитование, приобретают форму ссуды деньгами.

Заёмщик – это субъект кредитных отношений получающий ссуду. Заёмщиками могут быть юридические и физические лица испытывающие недостаток собственных средств. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечению срока кредитования. Как правило такой гарантией может выступать наличие залога.

Исходя из целевой направленности рынок ссудных капиталов можно разделить на 4 сегмента:

1. Денежный рынок совокупность краткосрочных кредитных операций обслуживающих движение оборотных средств.

2. Рынок капиталов – это совокупность средних долгосрочных операций обслуживающих движение основных средств.

3. Фондовый рынок совокупность кредитных отношений обслуживающих рынок ценных бумаг.

4. Ипотечный рынок совокупность кредитных операций обслуживающих рынок недвижимости.

8)

Основными функциями кредита является следующие:

1. Перераспределительная ссудный капитал ориентируется на естественно или искусственно установленный уровень прибыли в различных отраслях или регионах и перекачивают свободные денежные средства в более прибыльные.

2. Экономия издержек обращений возможность временного восполнения недостатков собственных оборотных средств способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии общих издержек обращения.

3. Ускорения концентрации капиталов

4. Обслуживание товарооборота использование инструментов безналичных расчётов ускоряет механизм экономических отношений.