36000, М. Полтава, вул. Жовтнева, 24а

Тел. 7-78-89

Код ЄДРПОУ 13578904

Індивідуальний податковий номер платника ПДВ 145698724536

Номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ 76892315

Протягом І кварталу поточного року підприємством здійснено ряд господарських операцій (табл. 9.11).

Таблиця 9.11

Господарські операції ВАТ «Світанок» за І квартал поточного року (грн)

Зміст операції	Варіант
	1	2	3	4	5
1. Отримано передоплату на поточ­ний рахунок від ТОВ «Корал» з ПДВ	18 000	24 000	36 000	30 000	14 688
Відображено податкове зобов’язан­ня з ПДВ	?	?	?	?	?
2. Оприбутковано товари, закуплені у фізичних осіб	2 000	2 500	3 000	2 800	1 400
3. Відвантажено товари ВАТ «Стрі­ла» у рахунок авансу, отриманого у минулому році	3 600	5 250	5 760	5 340	6 120
4. Оприбутковано товари, закуплені підзвітною особою	2 500	3 000	3 200	1 900	3 300
Відображено податковий кредит з ПДВ	?	?	?	?	?
5. Відвантажено товари різним покупцям, у тому числі на експорт	12 000 3 600	18 000 3 000	14 000 2 000	18 100 2 500	20 300 3 500
6. Списано витрати на відрядження директора підприємства	500	580	620	400	450
Відображено податковий кредит з ПДВ	20	30	15	10	20
7. Отримано рахунок від «Обленер­го» за надані послуги	240	200	180	250	260
Відображено податковий кредит з ПДВ	?	?	?	?	?
8. Визначено ПДВ до сплати в бюджет	?	?	?	?	?

Тематика індивідуальних завдань

Завдання 37. Скласти розрахунок комунального податку по ТОВ «Морозко» за І квартал поточного року.

ТОВ «Морозко» здійснює роздрібну торгівлю продтоварами, код ЄДРПОУ – 83145627. Середньоспискова чисельність працівників підприємства за І квартал характеризується даними, представленими в табл. 9.12.

Таблиця 9.12

Середньоспискова чисельність працівників ТОВ «Морозко» за І квартал поточного року

Середньоспискова чисельність працівників, чол.	Варіант
	1	2	3	4	5
Січень у тому числі сумісники	10 –	12 2	13 4	11 1	8 –
Лютий у т. ч. сумісники	12 2	15 1	12 –	14 2	15 1
Березень у т. ч. сумісники	15 1	13 2	10 1	13 2	14 2

Завдання 38. Скласти Податковий розрахунок за формою № 1ДФ по ТОВ «Світлячок» за І квартал поточного року.

На ТОВ «Світлячок», код ЄДРПОУ якого – 12548796, в І кварталі працювало 4 особи, для трьох з яких (Макаренко Н. В., Іванчук С. І. та Мироненко М. В.) робота на цьому підприємстві є основною, Симо­ненко М. М. працює за сумісництвом.

Макаренко Н. В. (ідентифікаційний код – 2911457328) із січня претендує на загальну ПСП у розмірі 100 % пільги.

Іванчук С. І. (ідентифікаційний код – 1254689258) у лютому подала заяву та відповідні документи на отримання ПСП у розмірі 150 % пільги як вдова.

Мироненко М. В. (ідентифікаційний код – 7589234568) у березні подав заяву та відповідні документи на отримання ПСП у розмірі 200 % пільги як Герой України.

Симоненко М. М. має ідентифікаційний код 1245789652, заяву на отримання ПСП не надавав.

Заробітна плата на підприємстві виплачувалася регулярно і про­тягом І кварталу не змінювалася (табл. 9.13).

Таблиця 9.13