Практичне заняття 10–11 Питання для вивчення і обговорення

1. Суть і види податкових декларацій.

2. Строки подання податкових декларацій.

3. Порядок складання та подання Податкової декларації з податку на додану вартість.

4. Характеристика додатків до декларації з ПДВ.

5. Порядок складання та подання Декларації з податку на прибуток підприємства.

6. Характеристика додатків до Декларації з податку на прибуток підприємства.

Завдання 33. Скласти Податкову декларацію з податку на додану вартість на підставі господарських операцій, наведених у завданні 1.

Завдання 34. Скласти Декларацію з податку на прибуток підпри­ємства на підставі господарських операцій, наведених у завданні 1.

Питання для самостійного вивчення

1. Порядок складання та подання Розрахунку суми податку з влас­ників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.

2. Порядок складання Податкового розрахунку сум доходу, нара­хованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (1ДФ).

3. Порядок складання та подання Податкового розрахунку кому­нального податку.

Завдання 35. Скласти Декларацію з податку на прибуток підпри­ємства з необхідними додатками за І квартал поточного року, врахо­вуючи, що декларація заповнюється в гривнях без копійок за прави­лами округлення.

ТОВ «Надія», зареєстроване платником податку на прибуток та ПДВ, здійснює оптову торгівлю промисловими товарами.

Реквізити ТОВ «Надія»:

36000, М. Полтава, вул. Леніна, 124

Тел. 58-89-56

Код ЄДРПОУ 24412517

Код виду економічної діяльності КВЕД 15.93.2

Протягом ІІ кварталу поточного року підприємством здійснено ряд господарських операцій (табл. 9.10).

Таблиця 9.10

Господарські операції ТОВ «Надія» за І квартал поточного року

грн

Зміст операції	Варіант
	1	2	3	4	5
1. Отримано передоплату на поточний рахунок від ВАТ «Стріла» з ПДВ	48 000	72 000	57 600	27 648	25 920
Відображено податкове зобов’язання з ПДВ	?	?	?	?	?
2. Оприбутковано товари від ТОВ «Аріель»	10 000	12 000	13 000	12 200	12 400
Відображено податковий кредит з ПДВ	?	?	?	?	?
3. Відвантажено товари ВАТ «Стріла» у рахунок отриманого авансу	18 000	36 000	24 000	15 000	12 000
4. Нараховано заробітну плату працівникам підприємства	9 000	8 000	7 000	9 500	8 200
5. Проведено відрахування на соціаль­ні заходи від нарахованої заробітної плати	?	?	?	?	?
6. Списано витрати на відрядження директора підприємства	700	680	520	450	650
7. Нараховано амортизацію основних фондів, що використовуються для ведення господарської діяльності	2 400	3 200	1 900	2 600	2 500
8. Відвантажено товари ТОВ «Степне»	7 200	7 560	6 912	6 408	7 344
Відображено податкове зобов’язання з ПДВ	?	?	?	?	?
9. Нараховано комунальний податок і податок з власників транспортних засобів	190	255	230	250	245
10. Визначено базу оподаткування податком на прибуток за даними податкового обліку	?	?	?	?	?

Завдання 36. Скласти Податкову Декларацію з ПДВ за І квартал поточного року, враховуючи, що одиницею виміру є гривні без копійок.

ВАТ «Світанок», зареєстроване платником ПДВ, здійснює оптову торгівлю промисловими товарами, у тому числі й на експорт. Рек­візити ТОВ «Надія»: