Тема 1. Экономико-правовая характеристика налогов в Российской Федерации.

Понятие, экономическая сущность, признаки налогов. Понятие сборов. Налоговые платежи.

Основные элементы налогов: объект налогообложения, налоговый период, порядок

исчисления налога, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, налогоплательщики,

налоговые агенты.

Функции и классификация налогов. Способы и методы уплаты налогов.

Тема 2. Организационно-правовая характеристика налоговой системы в Российской

Федерации.

Понятие и элементы налоговой системы. Принципы налогообложения (классические и по

НК РФ). Принцип справедливости, как основополагающий для налоговой системы.

Понятие налоговых отношений, характеристика их участников. Участники налоговых

отношений, их права и обязанности.

Органы управления налогообложением. Налоговое законодательство в РФ. Порядок

принятия, вступления в силу законов о налогах.

Структура, права и обязанности налоговых органов. Постановка на учет

налогоплательщиков.

Обязанности банков как финансового посредника в области соблюдения налогового

законодательства и санкции за их нарушение

Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, их уполномоченных

представителей и налоговых агентов.

Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за совершение налоговых

правонарушений.

Налоговый контроль: задачи, цель, методы и формы. Постановка на учет

налогоплательщиков. Налоговая проверка, как основная форма осуществления налогового

контроля.

Камеральные и выездные налоговые проверки.

Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений. Обстоятельства,

отягчающие, облегчающие и исключающие вину налогоплательщика. Привлечение к

ответственности за налоговые правонарушения физических и юридических лиц.

Тема 4. Налог на добавленную стоимость.

Сущность НДС. Плательщики НДС. Условия освобождения от обязанности

налогоплательщика.

Объект налогообложения. Обороты, облагаемые НДС. Понятие «реализации товаров, работ,

услуг», определение цены реализации товара (выполнения работы, оказания услуги) в целях

налогообложения.

Виды льгот по НДС и условия их получения.

Принципы определения даты и места реализации товаров, работ, услуг. Определение

налоговой базы для расчета НДС.

Налоговый период. Ставки НДС, их дифференциация и порядок применения. Налоговые

вычеты: условия и механизм применения.

Методика исчисления суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей взносу в

бюджет. Сроки уплаты НДС и порядок представления декларации в налоговые органы.

Тема 5. Налог на прибыль организаций.

Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения, его составные элементы.

Ставки налога на прибыль, налоговый и отчетный периоды.

Порядок определения доходов, их классификация. Доходы от реализации товаров, работ,

услуг. Внереализационные доходы. Доходы, не включаемые в налогооблагаемую базу.

Порядок определения расходов, их группировка. Расходы, связанные с производством и

реализацией товаров, работ, услуг, учитываемые в целях налогообложения прибыли.

Внереализационные расходы. Расходы, не включаемые в налогооблагаемую базу Расходы, не

учитываемые в целях налогообложения.

Налоговая база. Льготы по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее.

Порядок и сроки исчисления и уплаты налога в бюджет. Особенности исчисления налога

на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения. Сроки подачи налоговой

декларации.