Бібліографічний список до теми

30,32,81

Змістовий модуль 2. Управління комерційним банком

ПрактичНе заняття № 2

Тема 4. Система планування банківської діяльності

Мета заняття:

закріпити теоретичні знання, виробити практичні вміння і навички з організації планування в банку, вирішити конкретні приклади.

План заняття

1. Розкрити суть етапів системи планування діяльності банку.

2. Порядок планування обсягу реалізації продуктів для вкладників.

3.Порядок планування обсягу реалізації продуктів для отримувачів кредитів..

4. Аналіз виконання плану щодо активів.

5. Аналіз виконання плану щодо ресурсів.

6. Аналіз виконання плану по прибутку.

Методичні рекомендації до практичного заняття

Вимір фактично досягнутих результатів діяльності банку за досліджуваний період саме по собі не несе ніякої інформативності. Тільки на підставі зіставлення поточних результатів діяльності банку з їхнім рівнем за минулі періоди, із плановими завданнями і результатами роботи конкуруючих банків можуть бути зроблені висновки про ефективність роботи банку і ступені його наближення до поставленим цілям.

Система контролю повинна забезпечувати зіставлення досягнутих результатів із установленими на попередньому етапі стандартами.

Оскільки в будь-якому випадку, і кількісні, і якісні показники роботи банку визначають єдиний результуючий показник – прибуток, те й аналіз банківської діяльності повинний вироблятися з погляду її кінцевої прибутковості.

Цілям такого аналізу в принципі відповідає система максимізації прибутку, яка застосовується американськими банками і приведена в монографії Ширінської Є.Б. В американських комерційних банках аналіз банківської діяльності охоплює чотири великих етапи:

1.Звичайне зіставлення діяльності банку за визначений період з базовим періодом.

2.Оцінка питомих ваг кожної активної і пасивної статті балансу в загальному обсязі відповідно активів і пасивів банку, а також аналіз питомої ваги обсягу доходу, одержуваного від кожного виду діяльності, у загальній сумі доходу.

3.Аналіз змін по основних банківських рахунках за допомогою індексного методу.

4.Аналіз діяльності за допомогою показників, у тому числі показників ліквідності.

Розглянемо на прикладі аналіз виконання плану по прибутку умовного банку, орієнтуючись на приведені вище чотири етапи на підставі даних про фактичну, планову структуру балансу, а також структурі балансу за попередній період часу (Таб. 3.1).

З даних таблиці 3.1. видно, що банк планував загальне збільшення валюти балансу на 40% (чи на 111706631 грн.) у першу чергу за рахунок росту залишків на рахунках вкладів до запитання – 79% (73767288 грн.), строкових вкладів – 133% (18996939 грн.) і збільшення обсягів кредитування клієнтів на 116% (111533963 грн.).

Аналіз виконання плану за структурою активу приводиться в таблиці 3.2., а за структурою пасиву в таблиці 3.3.

Фактично досягти планових результатів по збільшенню обсягів комерційного кредитування удалося тільки на 22,5% у порівнянні з базовим періодом, при виконанні плану усього на 57%. Цей фактор не дозволив збільшити обсяг активів до запланованого рівня. Зростання замість 40% склало тільки 21,2%. Не вдалося знизити рівень дебіторської заборгованості (фактично вона навіть зросла на 27,5% у порівнянні з базовим періодом).

Очевидно, що недостатнє зростання активів обумовлене недостатнім збільшенням залучених коштів.

Таблиця 3.1.