Питання для самоконтролю

1.Які основні причини виникнення попиту на ліквідні кошти в банку?

2.Яка мета управління банківською ліквідністю?

3.У чому полягає сутність дилеми «ліквідність — прибутковість»?

4.У чому полягає зміст «золотого банківського правила» та які недоліки використання цього підходу за сучасних умов?

5.Які загальноекономічні чинники впливають на обсяги, структуру та стабільність ресурсної бази банку?

6.Які переваги та недоліки притаманні основним стратегіям управління ліквідністю?

7.Які методи оцінювання потреби у ліквідних коштах можуть бути використані менеджментом банку?

8.Які недоліки методу коефіцієнтів для оцінювання потреби банку в ліквідних коштах?

9.Як визначається розрив ліквідності?

10.Які чинники необхідно враховувати у процесі прогнозування потреби в ліквідних коштах?

11.Як визначається грошова позиція банку?

12.Які чинники впливають на вибір джерел поповнення обов’язкових резервів банку?

Бібліографічний список до теми

15, 16, 19, 25, 28, 29, 44

Тема 11. Управління прибутковістю банку

Мета:

закріплення, поглиблення, розширення і систематизація знань, отриманих під час аудиторних занять; самостійне оволодіння новим навчальним матеріалом; розвиток самостійності мислення.

План вивчення теми

1. Принципи визначення ефективності окремих напрямків роботи банку.

2. Моделі «Загальний фонд» та «Банки усередині банку».

3. Механізм перерозподілу доходів у моделі «Банки усередині банку».

5. Визначення внутрішньобанківських доходів управлінь, які виконують пасивні операції.

6. Порядок розрахунку доходів управлінь активних операцій.

7. Назвіть принципи, що покладаються в основу визначення трансферної ціни.

8. Принципи внутрішньобанківського перерозподілу витрат і доходів між функціональними підрозділами банку, заснованого на моделі загального фонду.

9. Етапи перерозподілу витрат і доходів між функціональними підрозділами банку, заснованого на моделі загального фонду.

Методичні рекомендації до самостійної роботи

Розподіл ресурсів, розміщених управлінням активних операцій, і перевищення розміщення над залученням управлінь пасивних операцій між підрозділами пасивних операцій може робитися пропорційно сумам коштів, залучених управліннями пасивних операцій (з урахуванням власних ресурсів банку).

Приклад:

• середній розмір власних коштів – 12,5% пасиву середній розмір залишків на розрахункових і поточних рахунках – 25%;

• середній розмір залучених депозитів – 37,5%;

• середній розмір внесків населення – 25%;

Управлінням кредитних операцій розміщено 500 одиниць, у тому числі:

• за рахунок залишків на поточних рахунках – 500 х 0,25 = 125 одиниць (управління розрахунково-касового обслуговування);

• за рахунок внесків населення – 500 х 0,25 = 125 одиниць (управління депозитних операцій);

• за рахунок залучених депозитів – 500 х 0,375 = 187,5 одиниць (управління депозитних операцій);

• за рахунок власних коштів банку – 500 х 0,125 = 62,5 одиниць.

Для визначення доходів управлінь пасивних операцій, що віднімаються із суми доходів управління активних операцій, необхідно визначити:

1. Середню оборотність (середній строк кредитів) ресурсів, що розміщуються управлінням кредитних операцій.

2. Середню вартість ресурсів у процентах річних (на термін, що відповідає даному періоду оборотності) на міжбанківському ринку вільних коштів як середню арифметичну величину, розраховану за даними про процентну ставку на кілька дат в аналізованому періоді.

3. Середній обсяг ресурсів, залучених управліннями пасивних операцій, і власних коштів банку.

4. Суму, сплачену за ресурси у вигляді залишків на розрахункових, поточних рахунках, рахунках термінових депозитів юридичних осіб і внесків фізичних осіб.

5. Середню вартість залучення даних ресурсів у процентах річних.

Доходи управлінь пасивних операцій від розміщення залучених ними ресурсів (перерозподіл доходів між управлінням кредитних операцій і управліннями пасивних операцій) визначається за формулою:

Середня вартість ресурсів на міжбанківському ринку (за строками оборотності кредитів)

–

Середня вартість залучення ресурсів управліннями пасивних операцій у відповідному періоді

У випадку, коли замість процентної ставки на міжбанківському ринку використовується ставка рефінансування Центрального банку, ця формула буде виглядати так:

Ставка рефінансування Центрального банку

–

Вартість залучення ресурсів кожного управління пасивних операцій

Сума доходу складе:

Середня вартість ресурсів на міжбанківському ринку за терміном, відповідним середньому періоду оборотності кредитів

–

Вартість залучення ресурсів кожного управління пасивних операцій

х ДО

де

ДО – коефіцієнт розподілу розміщених ресурсів між джерелами залучення коштів (процент коштів, наданих конкретним підрозділом, управлінню кредитних операцій).

При розрахунку доходів управлінь активних та пасивних операцій пропонується такий підхід:

1. Виділення підрозділів з різними обсягами розміщення і залучення ресурсів.

2. Розподіл на пропорційній основі вільного розміру ресурсів управлінь активних та пасивних операцій між аналогічними підрозділами, у яких розміщення ресурсів вище їх залучення.

3. Розподіл вільних ресурсів управлінь пасивних операцій між підрозділами активно та пасивних операцій.

4. Визначення вартості залучення ресурсів кожним підрозділом.

5. Перерозподіл доходів між підрозділами відповідно до вартості залучення ресурсів і розміром їхнього перерозподілу.

При внутрішньобанківському перерозподілі витрат і доходів між функціональними підрозділами банку, заснованому на моделі загального фонду, будуть використані такі принципи:

1. Усі функціональні підрозділи, що здійснюють активні операції, оплачують вартість пасивів пропорційно обсягу розміщених ними ресурсів у загальному обсязі активів, за винятком недоходної їх частини.

Можна припустити, що чим більше ресурсів із загального фонду використовував підрозділ, тим більшу частину оплати залучених ресурсів він повинен узяти на себе.

2. Сума витрат, визначена згідно з пунктом 1, перерозподіляється між підрозділами відповідно до питомої ваги залучених ними ресурсів у загальному обсязі пасивів за винятком власних ресурсів банку.

3. Сума витрат, визначена відповідно до пункту 2, віднімається від доходів одного підрозділу і відноситися на доходи іншого.