Питання для самоконтролю

1. Порядок перерозподілу залучених ресурсів за напрямками вкладення коштів.

2.Порядок розрахунку середньозваженої вартості залучення та розміщення ресурсів.

3.Аналіз даних про вартість залучення і прибутковості вкладення ресурсів за різними напрямами діяльності банку.

4. Сформулюйте принципи визначення ефективності окремих напрямків роботи по залученню ресурсів банку.

5. Розкрийте підходи до перерозподілу доходів між функціональними підрозділами на основі моделей «Загальний фонд» та «Банки усередині банку».

6. Формулюйте підхід до розподілу грошових потоків між підрозділами, що виконують ресурсні операції.

7. Окресліть механізм перерозподілу доходів у моделі «Банки усередині банку».

Бібліографічний список до теми

30, 49, 67, 74, 77

Тема 7. Управління активами і пасивами банку

Мета:	закріплення, поглиблення, розширення і систематизація знань, отриманих під час аудиторних занять; самостійне оволодіння новим навчальним матеріалом;
	– розвиток самостійності мислення.

План вивчення теми

1. Напрями управління активами та пасивами банку.

2. Цілі управління активами та пасивами банку.

3. Сутність моделі управління активами та пасивами «Загальний фонд коштів».

4. Сутність моделі управління активами та пасивами «Банки усередині банків».

5. Пріоритетність розподілу різних джерел залучення коштів між видами активів.

6. Підходи до встановлення пріоритетності розподілу пасивів за статтями активів.

7. Групування статей балансу банку.

8. Порядок перерозподілу залучених ресурсів за напрямками вкладення коштів.

9. Порядок розрахунку середньозваженої вартості залучення та розміщення ресурсів

10. Аналіз даних про вартість залучення і прибутковості вкладення ресурсів за різними напрямами діяльності банку.

Методичні рекомендації до самостійної роботи

Основними цілями управління активами та пасивами в банку є:

1. Планування, керівництво та контроль за використанням коштів банку для підтримки ліквідності та задоволення потреб клієнтів у ресурсах.

2. Визначення грошових потоків за сумами та за строками.

3. Класифікація активів та пасивів, моніторинг змін, які відбуваються в їх структурі.

4. Контроль за середньою вартістю пасивів з метою оцінки їх відповідності ринковим показникам та показникам прибутковості активів.

5. Контроль за середньою прибутковістю активів з метою оцінки їх відповідності ринковим показникам та показникам вартості пасивів.

Для підтримки ліквідності банку управління активами та пасивами повинне забезпечити постійну можливість виконання банком своїх зобов’язань перед вкладниками, у тому числі і шляхом продажу частки активів при неможливості вчасного виконання зобов’язань або дострокового вилучення депозитів.

З метою підтримки платоспроможності банку в рамках управління активами та пасивами складаються звіти про розрив строків платежів за активами та зобов’язаннями.

Підтримці ліквідності сприяє встановлення лімітів, зокрема:

• максимальний розрив у строках отримання платежів за активами і виплат за зобов’язаннями;

• максимальна сума депозиту, яка залучена в одного клієнта та видана одному клієнту.

Для підтримки прибутковості активних операцій управління активами повинне забезпечити розрахунки середньої прибутковості, інформування керівників функціональних підрозділів про необхідний мінімальний рівень дохідності, що забезпечить беззбитковість операцій, прогноз динаміки процентних ставок за активними та пасивними операціями.

Найбільш відомими сьогодні моделями управління активами є модель «Загальний фонд коштів» та модель «Банки у середині банків».