Основная

Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения / Под ред. Брызгалина А. В. – Екатеринбург: Налоги и фин. право. 2004. – 302 с.

Мудрых В. В. Ответственность за нарушения налогового законодательства: Учеб. пособие. — М.: Юнити-Дана. 2001.

Налоговое право: Учебник/ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристь, 2005.

Дополнительная

Богомолов А. М. Административные правонарушения и ответственность в области финансов, налогов и сборов: Комментарий и обзор нормативно-правовых актов по материалам гл. 15 Кодекса РФ об административных правонарушениях и Налогового кодекса РФ. – М.: Дашков и К. 2004. – 278 с.

Винницкий Д. В. Субъекты налогового права. – М.: Норма. 2000.

Винницкий Д. В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб.: Юридический центр Пресс, 2003.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н., проф. Ю. А. Крохина. – М.: Издательство Норма. 2003.

Ногина О. А. Налоговый контроль: вопросы теории: Учеб. пособие. – СПб., М., Харьков, Мн.: Питер. 2002. — 159 с.

Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве: Учеб. пособие / Ред. Пепеляев С.Г. — М.: М3 Пресс. 2002. — 234 с.

Тема 3. Налоговые правонарушения, связанные с противодействием налоговому контролю, совершаемые налогоплательщиками

Вопросы для обсуждения:

1. Характеристика налоговых правонарушений, связанных с противодействием налоговому контролю.

2. Налоговые правонарушения, связанные с постановкой налогоплательщиков на учет в налоговых органах (ст. 116, 117 НК РФ).

3. Нарушение порядка открытия (закрытия) налогоплательщиками банковских счетов {ст. 118 НК РФ).

4. Ответственность за непредставление налоговой декларации (ст.119 НК РФ).

5. Нарушение правил учета доходов, расходов и объектов налогообложения, не повлекшие занижения налоговой базы (п. 1, 2 ст. 120 НК РФ).

6. Непредставление налогоплательщиком сведений по требованию налоговых органов (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Литература: Нормативные правовые акты

Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

Приказ МНС РФ от 22.07.2004 № САЭ-3-09/436@ «О совершенствовании организации работы по регистрации и учету юридических лиц и физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, в единых регистрационных центрах и в налоговых органах» // Документ опубликован не был (СПС Консультант, Гарант).

Приказ МНС РФ от 02.04.2002 № БГ-3-32/169 «Об утверждении порядка представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2002. № 21.

Приказ Минфина РФ № 20н, МНС РФ № ГБ-3-04/39 от 10.03.1999 «Об утверждении положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1999. № 27.

Приказ МНС РФ от 12.02.2003 № БГ-3-13/58@ «Об утверждении единых требований к форматам представления налоговой отчетности по региональным и местным налогам в электронном виде» // Документ опубликован не был (СПС Консультант, Гарант).

Письмо Минфина РФ от 10.04.2003 № 04-01-10/2-23 «О сроках для представления документов по запросу налоговой инспекции» // Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2003. № 7.

Письмо Минфина РФ от 15.07.2004 № 03-03-05/1/80 «О сроках исправления налоговой отчетности» // Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2004. № 17.

Письмо МНС РФ от 08.08.2001 № ШС-6-14/613@ «О порядке применения ст. 83, 116 и 117 Налогового кодекса РФ» // Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету. 2001. № 10.

Письмо МНС РФ от 08.12.2003 № 14-3-04/3243-4-ау387 «О применении ответственности, предусмотренной ст. 119 НК РФ» // Налогообложение. 2004. №1.

Письмо Минфина РФ от 01.07.2004 № 07-02-14/160 «Об ответственности, предусмотренной ст. 120 Налогового кодекса РФ» // Налогообложение. 2004. № 5.

Письмо МНС РФ от 30.04.2002 № 14-3-04/889-7-Р543 «О порядке применения ст. 116 Налогового кодекса РФ» // Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2002. № 7.