Примерные темы рефератов

1. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков.

2. Вина при совершении налоговых правонарушений.

3. Гарантии защиты прав налогоплательщиков при привлечении к налоговой ответственности.

4. Кредитная организация как субъект налоговой ответственности.

5. Налоговая ответственность как вид юридической ответственности.

6. Налоговое правонарушение. Признаки и элементы состава.

7. Проблемы квалификации налоговых правонарушений.

8. Налоговые проверки как основание привлечения к налоговой ответственности.

9. Налоговый агент как субъект налоговой ответственности.

10. Налоговый процесс в Российской Федерации.

11. Нарушение правил налогово-учетных мероприятий как основание привлечения к налоговой ответственности.

12. Обособленное подразделение организации как субъект налоговой ответственности.

13. Обстоятельства, влияющие на привлечение к налоговой ответственности.

14. Оптимизация налогообложения и уклонение от уплаты налогов.

15. Особенности рассмотрения налоговых споров арбитражными судами РФ.

16. Особенности рассмотрения налоговых споров в иностранных государствах.

17. Особенности рассмотрения налоговых споров в судах общей юрисдикции РФ.

18. Понятие налогового правонарушения по законодательству США (стран Европы).

19. Правовое регулирование ареста имущества налогоплательщика.

20. Правовое регулирование применения налоговых санкций.

21. Правовое регулирование приостановления операций по банковским счетам налогоплательщиков.

22. Правовой режим налоговой тайны.

23. Презумпция невиновности при привлечении к налоговой ответственности.

24. Проблема исполнения судебных решений по налоговым спорам.

25. Зарубежный опыт привлечения к налоговой ответственности.

26. Субъекты налоговых правонарушений.

Вопросы для подготовки к зачету

1. Понятие налоговой ответственности и основания ее возникновения.

2. Основные принципы налоговой ответственности.

3. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.

4. Обстоятельства, исключающие привлечение к налоговой ответственности.

5. Характеристика обстоятельств, смягчающих налоговую ответственность.

6. Характеристика обстоятельств, отягчающих налоговую ответственность.

7. Налоговые санкции. Порядок взыскания и добровольной уплаты.

8. Понятие и признаки налогового правонарушения.

9. Юридический состав налогового правонарушения.

10. Объект налоговых правонарушений.

11. Объективная сторона налогового правонарушения.

12. Организация как субъект налогового правонарушения.

13. Физическое лицо как субъект налогового правонарушения.

14. Субъективная сторона при совершении налогового правонарушения.

15. Классификация налоговых правонарушений.

16. Налоговые правонарушения, совершаемые налогоплательщиками.

17. Результаты налоговых проверок при привлечении к налоговой ответственности.

18. Нарушение налогоплательщиком порядка постановки на учет в налоговых органах.

19. Нарушение порядка подачи декларации.

20. Уклонение от уплаты налогов как основание наступления налоговой ответственности.

21. Ответственность за непредставление сведений о налогоплательщике налоговому органу.

22. Налоговая ответственность лиц способствующих осуществлению налогового контроля.

23. Общая характеристика и виды налоговых правонарушений, совершаемых

банками.

24. Понятие и порядок осуществления производства по делам о привлечении

к налоговой ответственности.

25. Применение обеспечительных мер при привлечении к налоговой ответственности.

26. Налоговая оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Принципы разграничения.

27. Административное обжалование неправомерных решений налоговых органов о привлечении к налоговой ответственности.

28. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.

29. Правовое регулирование налоговой ответственности в законодательстве иностранных государств.

30. Причины налоговых правонарушений и способы борьбы с ними.

Учебное пособие

Шайдуллин Ратмир Фаритович

НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ

Учебно-методический комплекс

очная форма обучения

1 Издания, отмеченные значком *, имеются в фондах библиотеки Казанского филиала ГОУ ВПО РАП.

44