Дополнительная

Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции. Москва, 23 — 24 апреля 2004 г. / Ред. Пепеляев С. Г. — М.: Статус-Кво. 2004 — 214 с.

Налоговое право России: Учебник для вузов. Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. М.: Издательство Норма. 2003.

Староверова О. В., Эриашвили Н.Д. Налоговый процесс: Учеб. пособие: Рек. Уч. мет. центром «Проф. учебник» /под. ред. Н. М. Коршунова; Моск. ун-т МВД России. — М.: Юнити, Закон и право. 2004. — 192 с.

Стрельников В. В. Правовой режим пени в налоговом праве: Учеб. пособие / Ред. Пепеляев С.Г. — М.: Статут. 2004. — 154 с.

Титов А. С. Недоимка: правовое регулирование взыскания — М.: Центр ЮрИн-фоР. 2003. - 217 с.

Тема 8. Проблемы добросовестности в налоговых правоотношениях и гарантии защиты прав налогоплательщиков при привлечении к налоговой ответственности

Вопросы для обсуждения:

1. Понятие, способы и пределы оптимизации налогообложения.

2. Добросовестность в налоговых правоотношениях.

3. Общая характеристика способов защиты прав налогоплательщиков. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ.

4. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков.

5. Гражданско-правовая ответственность налоговых органов за неправомерные действия при привлечении к ответственности за налоговые правонарушения.

Литература Нормативные правовые акты

Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824

Приказ МВД РФ от 26.12.2003 № 1033 «Об утверждении перечня должностных лиц системы МВД России, пользующихся правом доступа к сведениям, составляющим налоговую тайну» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2004. № 7.

Письмо МНС РФ от 05.03.2002 № ШС-6-14/252 «Об отнесении сведений о задолженности налогоплательщика к налоговой тайне» // Налогообложение. 2002. № 2.

Письмо МНС РФ от 5 апреля 2001 Г. № ВП-6-18/274@ «О порядке рассмотрения жалоб налогоплательщиков» // Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету. 2001. № 6.

Письмо Управления МНС по г. Москве от 12 октября 2004 г. № 11-15/65542 «О разъяснении налогового законодательства» // Нормативные акты для бухгалтера от 1-7 ноября 2004 г. № 41.

Основная

Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения / Под ред. Брызгалина А.В. – Екатеринбург Налоги и фин. право. 2004. – 302 с.

Мудрых В. В. Ответственность за нарушения налогового законодательства: Учеб. пособие. — М.: Юнити-Дана. 2001.

Налоговое право: Учебник / Под ред. С. Г. Пепеляева. — М.: Юристь, 2005.

Дополнительная

Винницкий Д. В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб.: Юридический центр Пресс, 2003

Кучеров И. И., Торшин А. В. Налоговая тайна: правовой режим защиты информации. — М.: Центр ЮрИнфоР. 2003. — 328 с.

Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции. Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. Пепеляев С.Г. — М.: Статус-Кво. 2004. — 214 с.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. — М.: Издательство Норма. 2003.