2. Данные для выполнения задания

№

п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1.

Ведомость распределения основных материалов

Отпущены со склада по лимитно-заборным картам и требованиям-накладным основные материалы (по учетным ценам):

а) на изготовление заказа № 1

512АБ

заказа № 2

217АБ

заказа № 3

340АБ

заказа № 4

185АБ

б) на цеховые нужды

150АБ

в) на содержание слипа

120АБ

г) парокотельной

143АБ

д.) на исправление брака в емкостях жидкого газа

110АБ

2.

Расчет распределения отклонений в стоимости материалов

Списываются отклонения на отпущенные в производство основные материалы:

а) на изготовление заказа № 1

26БВ

заказа № 2

105В

заказа № 3

17БВ

заказа № 4

42В

б) на цеховые нужды

25В

в) на содержание слипа

1БВ

г) парокотельной

21В

д) на исправление брака в емкостях жидкого газа

15В

3.

Ведомость распределения расхода топлива

Отпущено со склада топливо:

а) на технологические цели цехам основного производства

381АВ

б) парокотельной

220АВ

в) для отопления:

здания заводоуправления

цехов основного производства

1125А

1317А

1

2

3

4.

Расчет распределения отклонений в стоимости топлива

Списываются отклонения, относящиеся к стоимости израсходованного топлива:

а) на технологические цели цехам основного производства

1905

б) парокотельной

1100

в) для отопления:

здания заводоуправления

цехов основного производства

563

659

5.

Начислена заработная плата:

а) основная заработная плата производственным рабочим по изготовлению:

заказа № 1

1720АВ

заказа № 2

1123АВ

заказа № 3

612АВ

заказа №4

345АВ

б) дополнительная заработная плата производственным рабочим по заказу № 1

92АВ

в) рабочим по обслуживанию и эксплуатации оборудования

360АВ

г) ИТР, служащим, МОП цехов основного производства

1045АВ

д) рабочим по исправлению брака

30АВ

е) ИТР, служащим цехов вспомогательного производства:

слипа

12АБВ

парокотельной

13АБВ

ж) рабочим вспомогательных цехов:

слипа

15АБВ

парокотельной

32АБВ

з) ИТР, служащим заводоуправления

435АВ

е) начислено вознаграждение за рацпредложение ИТР цеха

23АВ

6.

Свод заработной платы

Производятся отчисления на социальное страхование от сумм начисленной заработной платы

?

7.

Свод заработной платы

Начисляется резерв на отпуска рабочим в размере 10% от начисленной заработной платы и резерв отчислений на социальные нужды

?

8.

Ведомость начисления амортизации основных средств

Начисляется износ по основным средствам:

а) оборудованию основных цехов

14078А

б) зданиям и инвентарю основных цехов

3955А

в) слипу

9735А

г) зданию заводоуправления

2372А

д.) зданиям материальных складов

1530А

е) зданию и оборудованию парокотельной

4230А

9.

Журнал-ордер № 8, ведомость № 7, выписки с расчетного счета

1

2

3

Акцептованы и оплачены счета:

а) за работы по текущему ремонту здания заводоуправления, выполненные сторонней организацией:

– договорная стоимость

– НДС

10950

1971

б) за электроэнергию, потребляемую

– слипом

13500

– литейным цехом

17800

– НДС

5634

в) за пожарную и сторожевую охрану предприятия:

– договорная стоимость

– НДС

17000

3060

10.

Справка бухгалтерии

Списываются услуги парокотельной по плановой цеховой себестоимости 8 руб. за 1 тонну пара:

– цехам основного производства на технологические нужды (11400 тонн)

?

– цехам основного производства на хозяйственные нужды (1000 тонн)

?

– общезаводским службам (400 тонн)

?

– реализовано на сторону (4500 тонн)

?

11.

Авансовый отчет

Подотчетным лицом приобретены канцтовары

5650

12.

Требование-накладная

Отпущены канцтовары:

а) работникам цехов основного производства

2500

б) служащим заводоуправления

3150

13.

Требование–накладная

Отпущен со склада в эксплуатацию инструмент, стоимостью менее 10000 руб. за единицу, числящийся в составе основных средств:

– для нужд цехов основного производства

14АБВ

– заводоуправлению

4АБВ

– слипу

1АБВ

– парокотельной

23АВ

14.

Акт результатов инвентаризации

При инвентаризации обнаружена недостача материальных ценностей в пределах норм естественной убыли:

а) при хранении в цеховых кладовых

17АБ

б) на заводских складах

69АБ

15.

Требование-накладная

Приходуется металл от забракованных изделий

1150

16.

Решение арбитража

Принята поставщиком претензия за поставку недоброкачественного металла, используемого для изготовления емкостей

2600

1

2

3

17.

Свод расчетов с рабочими и служащими

Удерживается из заработной платы рабочих за допущенный брак

2200

18.

Справка бухгалтерии

Списываются на соответствующую учетную позицию (заказ) расходы по содержанию слипа (составить ведомость аналитического учета затрат вспомогательного производства и ведомость распределения услуг слипа)

?

19.

Ведомость № 16

Предъявлен счет за пар, реализованный на сторону

Договорная стоимость с учетом НДС

В том числе НДС

90000

13729

20.

Ведомость распределения услуг вспомогательного производства

а) списывается на соответствующий заказ

стоимость услуг слипа:

на заказ № 1

?

на заказ№ 2

?

на заказ№ 4

?

б) отклонения фактической цеховой себестоимости услуг парокотельной от плановой цеховой себестоимости:

– цехам основного производства на технологические нужды

?

– цехам основного производства на хозяйственные нужды

?

– общезаводским службам

?

– реализовано на сторону

?

21.

Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов

Списываются по назначению косвенные расходы

а) РСЭО

на заказ № 1

?

на заказ № 2

?

на заказ № 3

?

на заказ № 4

?

на потери от брака

?

б) общепроизводственные расходы

на заказ № 1

?

на заказ № 2

?

на заказ № 3

?

на заказ № 4

?

на потери от брака

?

в) общехозяйственные расходы

на заказ № 1

?

на заказ № 2

?

на заказ № 3

?

на заказ № 4

?

на реализацию пара

?

1

2

3

22.

Справка бухгалтерии

Списываются по назначению потери от брака

?

23.

Расчет бухгалтерии

Относится на соответствующий счет финансовый результат от реализации пара

?

24.

Бухгалтерская справка, приемо-сдаточная накладная

Выпущены из производства и сданы на склад 30 емкостей для жидкого газа по учетной цене 12000 руб. за единицу

?

Отклонения фактической себестоимости от учетной цены составили

?

25.

Ведомость № 16

Предъявлены счета покупателям за отгруженные емкости для жидкого газа (30 шт. по 13АБВ руб. за единицу), в том числе:

?

счет № 112 от 4.03 – ОАО «Завод “Красное Сормово”» – 7 шт.

счет № 114 от 6.03 – Сормовская ТЭЦ – 5 шт.

счет № 119 от 10.03 – Казанский речной порт – 5 шт.

счет № 187 от 12.03 – ОАО "Химмонтаж" – 3 шт.

счет № 211 от 15.03 – ОАО "Корунд" – 2 шт.

счет № 230 от 18.03 – ОАО "НОРСИ" – 8 шт.

НДС по предъявленным счетам

?

26.

Ведомость № 16

Предъявлен счет АО СК "Волга-флот" за средний ремонт т/х “Волго-Дон-6”

Договорная стоимость ремонта 5466АБ руб. без учета НДС

?

НДС по предъявленному счету

?

27.

Ведомость № 16

Предъявлен счет ОАО "Нижегородский порт" за выполненный текущий ремонт флота

Договорная стоимость ремонта без учета НДС 131АБВ руб.

?

НДС по предъявленному счету

?

28.

Выписки из расчетного счета

акцептованы и оплачены с расчетного счета за расходы по отгрузке продукции машиностроения за счет завода на сумму 19800 руб., в том числе НДС 3300 руб.

?

29.

Выписка с расчетного счета

Поступили от покупателей на расчетный счет суммы за:

– за выполненный средний ремонт флота

– за текущий ремонт флота

– за емкости для жидкого газа по счетам 112, 114, 119, 187

?

?

?

30.

Книга продаж, справка бухгалтерии

Начислен НДС к уплате в бюджет по оплаченным счетам

?

31.

Расчет бухгалтерии

Списывается на счет реализации полная фактическая себестоимость:

1

2

3

а) за выполненный ремонт флота

плановая стоимость работ

отклонения

520000

?

б) текущего ремонта флота

сметная стоимость ремонта

отклонения

131300

?

в) продукции машиностроения

учетная стоимость

отклонения

коммерческие расходы

?

?

?

32.

Справка бухгалтерии

Относится на соответствующий счет сумма финансового результата от реализации продукции (работ, услуг)

?