27)Раскройте сущность бу выдачи д/с из кассы банка.Начертите схему документооборота?

Выдача ден. наличности из кассы банка осущ. по сле­д. документам:

• по чекам из ден. чековых книжек установленной формы;

• расходному кассовому ордеру;

• расходному валютному ордеру;

• внебалансовому ордеру;

Для совершения расходных опер. кассир получает от зав. операц. под отчет необходимую сумму ден. наличности.

Ден. чеки и др. документы на получение ден. налично­сти клиенты банка предъявляют ОИ, кот. после соотв. проверки выдает лицу, получающему ден. наличность,контрольную марку от ден. чека.Сотрудникам банка выдается отрывной талон от расходного кассового ордера для предъявле­ния его в кассу.

Получив от ОИ ден. чек, расходный кассовый ордер или расходный валютный ордер, кассир обязан:

• проверить наличие подписей ОИ или лиц,имеющих право контрольной подписи, тождественность этих подписей имеющимся образцам;

• сверить суммы цифрами и прописью;

• проверить наличие расписки получателя ден. наличности на расходном кассовом документе;

• проверить наличие документов, подтверждающих личность полу­чателя;

• подготовить сумму ден. наличности;

• вызвать получателя ден. наличности, спросить у него получае­мую сумму;

• сверить номер контрольной марки или отрывного талона с номером на расходном кассовом документе и приклеить контрольную марку или талон к чеку или ордеру;

• уточнить у получателя, будет ли он пересчитывать ден.налич­ность в присутствии работника банка;

• выдать ден. наличность, подписать расходный кассовый до­кумент.

Если клиент отказался от полистного пересчета полученной им ден. наличности, кассир в его присутствии срезает с пачек банкнот части оттисков клише.

В конце операц. дня кассир сверяет сумму ден. налично­сти, принятой под отчет, с суммой расходных кассовых документов и остатком ден. наличности, после чего составляет справку, подписы­вает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассо­вых журналах операц. работников.

В случае расхождения между факт. наличием и данными от­четных документов кассир сообщает об этом заведующему операц. кассы. Остаток ден. наличности кассы вместе с расходными кассо­выми документами за день и отчетной справкой сдает зав. опе­рац. кассой. Зав. принимает отчетную справку и ден.наличность, сформированную и упакованную согласно установленным требованиям.

28)Раскройте сущность бу опер. банка в вечерней кассе. Начертите схему документооборота?Для приема ден. выручки от юр. лиц, имеющих посто­янную ден. выручку, а также валютных и др. ценностей обмен­ных пунктов после окончания операц. дня в банке может быть от­крыта вечерняя касса. Прием ден. наличности в вечерней кассе производится кассиром под контролем бух-контролера, имеющего право контрольной подписи.

Получив от контролирующего работника приходный кассовый доку­мент, составленный в кол-ве экземпляров, необходимом для отраже­ния опер. по приему ден. наличности, кассир принимает ден. наличность руководствуясь требованиями.

В вечерней кассе должен быть список орг., кот. разрешено оформлять препроводительные документы к сумке с ден. наличностью и плат. инстр. за подписью 1 должностного лица.

Сдачу сумок осущ. старший бригадир инкассаторов в присут­ствии всех инкассаторов этой бригады. Инкассатор-сборщик предъявляет контролирующему работнику накладные к сумкам с ден. выручкой, входящие в комплект препроводительных ведомостей к сумкам с ден. выручкой. Контролирующий работник проверяет правильность запол­нения и соотв. записей в накладных из комплекта препроводитель­ных ведомостей, соотв. кол-ва сдаваемых инкассаторами сумок с данными справки о выданных инкассаторам сумках.

Кассир вечерней кассы при приеме сумок проверяет:

• нет ли на поступивших сумках внешних повреждений;

• четкость оттисков пломбиров на пломбах;

• соответствие номеров поступивших сумок номерам, указанным в накладных.

После приема сумок с ден. выручкой по каждому маршруту все ра­ботники вечерней кассы и члены бригады инкассаторов подписывают оба эк­земпляра журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. Составляется справка о принятых вечерней кассой сумках с ценностями и по­рожних сумках. Кассир под контролем контролирующего работника произво­дит подсчет сумок, сверяет их кол-во с кол-вом, указанным в журна­ле, после чего сумки помещаются в хранилище вечерней кассы. На следующий день работники вечерней кассы сдают сумки в кассу пересчета работнику, контролирующему пересчет инкассированной денежной выручки.