25)Рассмотрите порядок организации кассовой работы в банке?

Для осущ. кассового обсл. клиентов банка, а также выполнения опер. с ден. наличностью и др. цб банк создает у себя кассовые узлы.

Устройство и оборудование кассовых узлов должно соотв. техническим требованиям в проектированию и устройству кассовых узлов в банках РБ и обеспечить нормальные условия для ра­боты персонала и обсл. клиента.

Помещение кассового узла планируется и строится таким образом, чтобы искл. нахождение в кассовом узле лиц, не совершающих опе­р. с цб. Помещение кассового узла должно быть рас­положено компактно, кассовые кабинеты должны быть оборудованы так, чтобы имелась возможность зрительного контроля за работой кассира.

Наиболее укрепленными помещением кассового узла должна быть кладовая. Площадь кладовой рассчитывается исходя из кол-ва распо­лагаемых в нем несгораемых сейфов, удобства производства опер. с цб.

При орг. обсл. клиентов банки должны обеспечить:

-обязательное соблюдение банковского кодекса, положения об орга. кассовой работы и др. нормативных документов;

-сохранность ценностей, находящихся в банке;

-своевременное, правильное и полное оприходование и зачисление на соотв. счета клиентов банка ден. наличности, посту­пившей в кассу банка;

-отсортировку ден. наличности на не годную к обращению и ветхую.

С каждым работником,осущ. опер. с ден. налич­ностью и иными ценностями, закл. договоры о полной индивиду­альной или коллективной материальной ответств. в соотв. с законод. РБ.

Для комплексного обсл. клиентов и обработки ден. на­личности банки могут открывать у себя и в структурных подразделениях приходные,расходные,приходно-расходные,валютныекассы, вечернюю кассу, кассу пересчета.

26)Раскройте сущность бу поступления д/с из кассы банка.Начертите схему документооборота? Для приема ден.Наличности от клиентов в операционное время в банке создаются приходные кассы.

Прием ден. наличности от клиентов в кассу банка осущ. по след. документам:

• объявлению на взнос наличными, представляющему собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции;

• извещению,представляющему собой комплект документов,состоя­щий из извещения и квитанции;

• извещению по форме, установленной получателем платежа;

• комплекту квитанций;

• приходному кассовому ордеру;

• приходному внебалансовому ордеру;

• приходному валютному ордеру.

Кассир, получив от ОИ объявление на взнос наличными, приходный кассовый ордер и приходный валютный ордер, со­ставленные в кол-ве экземпляров, необходимом для отражения опер., проверяет наличие подписи вносителя ден. наличности, нали­чие и тождественность подписей ОИ банка и лиц имеющимся у него образцам. Сверяет соотв. указанных в них сумм цифрами и прописью. В объявлении на взнос наличными и комплект квитанций проверяет тождественность суммы, указанной в составных ча­стях комплекта этих документов.

По извещению, приходному кассовому ордеру кассир проверяет нали­чие подписи вносителя ден. наличности и тождественность сумм, указанных в составных частях, после чего принимает ден. налич­ность, сверяет сумму, указанную в извещении, с суммой, фактически ока­завшейся при пересчете.

При соотв. сумм кассир подписывает приходные кассовые доку­менты, ставит печать кассы на квитанции, 2 экземпляр приходного кассового ордера или квитанции выдает вносителю ден. наличности.

После приема ден. наличности по извещению и выдачи квитан­ции клиенту кассир вносит в реестр принятых платежей сумму, реквизиты плательщика и получателя платежа, указанные в извещении.

При принятии суммы ден. наличности по объявлению на взнос наличными кассир оставляет у себя извещение на взнос наличными, кви­танцию с печатью кассы отдает вносителю, ордер передает операц. работнику.

В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей. Сверяет сумму по этой справке с суммой факт. принятой ден. наличности,формирует и упаковывает ден. наличность.

Отчетная справка о кассовых оборотах составляется на основании при­ходных кассовых документов.

Принятую в течение операц. дня ден. наличность кассир формирует и упаковывает, сдает ее вместе с отчетной справкой и приход­ными кассовыми документами зав. операц. кассы.