2.2 Расчет – прогноз минимальной цены разработки ас

П_min – минимальный уровень прибыли рассчитывается по формуле 11;

(11)

где R_min – минимальный уровень рентабольности (R_min=20%);

_р.

Минимальная цена разработки:

р.

2.3 Оценка безубыточности и расчет целесообразного объема продаж

Для анализа целесообразности затрат на разработку следует применить метод анализа безубыточности проекта и рассчитать целесообразный объем продаж.

Метод анализа заключен в том, чтобы взять точку безубыточности (ТБ). Под ней подразумевается точка кривой (прямой), оказывающей рост объема продаж в системе двух координатных осей, в которых доходы от продаж равны суммарным затратам (прибыль разработчика = 0). Для анализа безубыточности необходимы следующие данные:

- затраты (единовременные) на разработку АС К_п =467145,2р.

- затраты на рекламу, сопровождение на одну сделку S₁ (S₁=2000р.);

- цена продажи Z (Z=15900р.);

Объем продаж в стоимостном выражении Q является функцией от количества продаж N (N=44) и рассчитывается по формуле 12:

Q=ZxN (12)

Суммарные затраты на разработку и реализацию проекта оределяется по формуле 13:

(13)

р.

Точка безубыточности ТБ находится по формуле 14 или 15:

(14)

,откуда (15)

Затраты на разработку считается эффективными, если доходы покроют все затраты на разработку, продажу АС и будет получена минимально необходимая сумма прибыли П_min. Поэтому рассчитывается целесообразный объем продаж N_ц из формулы 16 или 17:

, откуда (16)

(17)

2.4 Расчет единовременных затрат на внедрение ас

Единовременные затраты на внедрение АС включает затраты на приобретение проекта, если разработка ведется специалистами той же организации, где внедряется АС, капитальные затраты на комплекс технических средств (КТС), а так же расходы на установку КТС, его монтаж и наладку. Поэтому единовременные затраты на внедрение АС К определяется по формуле 18:

, (18)

где Зⁱ_пр – затраты на приобретение проекта АС с учетом затрат на адаптацию и обучение персонала;

К_к – величина капитальных затрат;

- коэффициент участия КСА. Если комплекс средств автоматизации используется для одной АС, ТТ коэффициент участия =1;

Величина капитальных затрат определяется по формуле 19:

, (19)

где К_КТС – сметная стоимость КТС(30000 р.);

К_М, К_ИНВ, К_ЗД – затраты на установку, монтаж и запуск КТС в работу, на производственный инвентарь, на строительство и реконструкцию зданий для размещения КТС (5% от стоимости КТС(1500 р.);

К_ОС – сумма оборотных средств (К_ОС = 0 р.);

К_ТР – транспортно-заотовительные расходы (К_ТР =1000р.);

К_СОП - сметная стоимость системы стандартного обеспечения применения КТС;

К_ВЫС – сумма высвобожденных средств в результате ввода в действие КСА.

р.

Затраты на адаптацию и обучение персонала = 6000 рублей.

Итого единовременных затрат:

К=15900+6000+19900=38800 р.