45.Понятие кредитоспособности ссудозаемщика и методики ее определения

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое

финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в

эффективном использовании заемных средств, способность и готовность

заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение

банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение

кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют

содержание банковского анализа кредитоспособности.

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным). Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике (они будут представлены дальше), обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью – чтобы стало ясно, что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.

Существует следующие способы оценки кредитоспособности:

- на основе системы финансовых коэффициентов;

- на основе анализов денежных потоков;

- на основе анализов делового риска.

Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

46.Оформление кредитной сделки. Начисление процентов.

В соответствии с банковским законодательством основополагающим документом при кредитовании, носящим двусторонний характер, является кредитный договор. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность.

По кредитному договору банк (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им. Кредитный договор регулирует комплекс взаимоотношений банка с клиентом в процессе кредитования.

Структура кредитного договора, как правило, должна включать:

предмет договора

обязательства сторон

права и ответственность сторон

срок действия договора и порядок его изменения

К существенным условиям кредитного договора относятся:

1.сумма кредита с указанием валюты кредита;

2.проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

3.целевое использование кредита;

4.сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

5.способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

6.ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора;

7.иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Форма кредитного договора разрабатывается каждым банком в индивидуальном порядке с учетом категорий кредитополучателей, вида кредита и срока кредитования. Однако каждый банк при разработке формы кредитного договора должен исходить из формы, определенной НБРБ. Кредитный договор составляется в 2-х экземплярах и подписывается руководителем банка и кредитополучателем. Кредитный договор вступает в силу с момента подписания.

В процессе пользования кредитом могут возникнуть обстоятельства, которые вызывают изменения условий кредитования. В этом случае кредитополучатель обращается в банк с письменным заявлением об изменении условий кредитования. Банк рассматривает обстоятельства, повлекшие изменения кредитного договора, и заключает с кредитополучателем дополнительное соглашение к кредитному договору.

Кредитный договор действует до полного исполнения кредитополучателем обязательств по погашению кредита и уплате % за пользование им. Срок пользования кредитом исчисляется со дня его предоставления до полного исполнения кредитополучателем своих обязательств. Днем предоставления кредита считается день, когда сумма кредита зачисляется на счет кредитополучателя либо перечисляется банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем.

Процентная ставка по кредиту определяется обеими сторонами самостоятельно и зависит от стоимости кредитных ресурсов, характера ссуды и степени риска, связанного с ней. Обычно ставки ранжируются в зависимости от рассчитанного класса кредитоспособности заемщика. В тех случаях, когда кредитоспособность клиента не может быть оценена с достаточной точностью, ставки банковского кредитования тесно увязываются с наличием и надежностью обеспечения по ссуде. Законодательством предусмотрено только одно ограничение предельного размера процентной ставки за пользование кредитом: коммерческий банк не вправе предусмотреть в договоре с клиентом процентную ставку, превышающую процентную ставку Банка России более чем на 3%.