- •.1. Задачи и источники информационного обеспечения анализа качества кредитного портфеля. Количественный анализ кредитного портфеля филиала
- •Анализ состава и структуры актива баланса филиала асб «Беларусбанк» за 2005-5006 гг.
- •Структура и динамика кредитных вложений филиала №311 асб «Беларусбанк» за 2005-2006 гг. С учетом валюты кредитования
- •2. Анализ качества кредитного портфеля филиала
- •Расчет степени доходности работающих активов филиала №311 асб «Беларусбанк» за 2005-2006 гг.
- •Структура кредитных вложений и процентных доходов филиала №311 асб «Беларусбанк» в 2005-2006 гг.
- •Расчет реальной степени доходности совокупных кредитных вложений филиала №311 асб «Беларусбанк» за 2005-2006 гг.
- •Расчет суммы утраченных процентных доходов филиалом №311 асб «Беларусбанк» в 2005-2006 гг.
- •Расчет суммы недополученных доходов филиалом №311 асб «Беларусбанк» за 2005-2006 гг.
- •Данные о качестве кредитного портфеля филиала №311 асб «Беларусбанк» за 2005-2006 гг.
- •Расчет коэффициента совокупного кредитного риска филиала №311 асб «Беларусбанк» за 2005-2006 гг.
Расчет суммы утраченных процентных доходов филиалом №311 асб «Беларусбанк» в 2005-2006 гг.
Показатели |
Остаток на 01.01.2006 г. |
Остаток на 01.01.2007 г. |
Отклоне-ние (+,-) |
Темп снижения, % |
А
|
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Средний остаток проблемных кредитов, тыс. р. |
155739,97 |
153323,1 |
-2416,87 |
98,4 |
2. Доходность работающих кредитных вложений (Д6, таблица 2.7 п. 4), % |
26,9 |
27,3 |
- |
- |
3. Прямые финансовые потери филиала (Д7), тыс. р. |
41894,1 |
41857,2 |
-36,9 |
99,9 |
Расчет суммы недополученных доходов филиалом №311 асб «Беларусбанк» за 2005-2006 гг.
Показатели |
Остаток на 01.01.2006 г. |
Остаток на 01.01.2007 г. |
Отклонение, (+,-) |
Темп сниже-ния, % |
А |
1 |
2
|
3 |
4 |
1. Сумма неначисленных процентных доходов по проблемным кредитам (Д7, см. табл.2.8 п. 3), тыс. р. |
41894,1 |
41857,2 |
-36,9 |
99,9 |
2. Сумма начисленных, но просроченных процентов, тыс. р. |
111436,6 |
24192,2 |
-87244,4 |
21,7 |
3. Спецрезерв на покрытие убытков по сомнительным долгам, тыс. р.
|
4441570,3 |
4419570,3 |
-22000 |
99,5 |
4. Сумма недополученных доходов (Д8), тыс. р. |
131330,7 |
44049,4 |
-87281,3 |
33,5 |
Таблица 2.10
Данные о качестве кредитного портфеля филиала №311 асб «Беларусбанк» за 2005-2006 гг.
Показатели |
Остаток на 01.01.2006 г. |
Остаток на 01.01.2007 г. |
Отклонение, (+,-) |
Темп роста, (снижения) % |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Чистый кредитный портфель, тыс. р. |
487722905,8 |
524488447,1 |
36765541,3 |
107,5 |
2. Проблемная задолженность, тыс. р. |
4672199,16 |
4599692,24 |
-72506,92 |
98,4 |
3. Специальный резерв, тыс. р. |
4441570,3 |
4419570 |
-22000,3 |
99,5 |
4. Коэффициент качества, % |
0,051 |
0,03 |
0,021 |
- |
Расчет коэффициента совокупного кредитного риска филиала №311 асб «Беларусбанк» за 2005-2006 гг.
Показатели |
Остаток на 01.01.2006 г. |
Остаток на 01.01.2007 г. |
Отклонение (+,-) |
1.Кредитные вложения (всего), тыс. р. |
875278876 |
927789101,3 |
52510225,3 |
2.Сумма расчетного резерва, тыс. р. |
4441570,3 |
4419570,3 |
-22000 |
3.Сумма фактически созданного резерва, тыс. р. |
4441570,3 |
4419570,3 |
-22000 |
4.Коэффициент достаточности создания резерва (стр. 1 - стр. 2)/ / (стр. 1 - стр. 3) |
1,0 |
1,0 |
- |
5.Коэффициент совокупного кредитного риска (стр. 1 - стр. 2)/ / стр. 1 х стр. 4 |
0,9949 |
0,9952 |
0,0003 |
Таблица – Показатели оценки движения кредитной задолженности и
эффективности кредитных операций
Наименование показателя |
Методика расчета |
Экономическая интерпретация |
1. Коэффициент соотношения оборота по выдачи и погашению кредитов |
Отношение оборота по выдаче кредитов к обороту по их погашению |
Характеризует сумму вновь выданных кредитов в отчетном периоде на один рубль их погашения |
2. Коэффициент погашения кредитной задолженности |
Отношение оборота по погашению кредитной задолженности за отчетный период к сумме остатков кредитной задолженности на начало и оборота по выдачи кредитов за отчетный период |
Характеризует сумму погашения на один рубль выданных кредитов с учетом остатков кредитной задолженности на начало отчетного периода |
3. Оборачиваемость кредитов |
Отношение средних остатков задолженности по кредитам к однодневному обороту по их погашению |
Характеризует средний срок пользования кредитными ресурсами |
4. Доходность кредитных операций |
Отношение доходов от кредитных операций к средним остаткам кредитной задолженности |
Характеризует сумму доходов, получаемую банком с одного рубля средств, размещенных в кредитные операции |
5. Чистый доход по кредитным операциям |
Разность между доходами от кредитных операций и расходами по формированию кредитных ресурсов |
Характеризует сумму превышения доходов по кредитам над расходами по формированию кредитных ресурсов |
6. Рентабельность кредитных операций |
Отношение чистого дохода по кредитным операциям к средним остаткам кредитной задолженности, умноженное на 100 |
Характеризует сумму чистого дохода по кредитным операциям, получаемого со 100 рублей кредитных ресурсов |