Рис. 1. – Общая схема анализа качества кредитного портфеля банка
.1. Задачи и источники информационного обеспечения анализа качества кредитного портфеля. Количественный анализ кредитного портфеля филиала
Кредитование является одной из основных банковских операций, связанных с обслуживанием клиентов. Анализ деятельности филиалов так же показывает, что в структуре доходов проценты, полученные от юридических и физических лиц по сформированному кредитному портфелю, устойчиво доминируют в структуре доходов филиала. Это предопределяет особое значение анализа качества кредитного портфеля.
Исходными задачами анализа качества кредитного портфеля выступают:
определение удельного веса кредитного портфеля в активных операциях банка, а так же динамики объема кредитных операций;
определение структуры кредитного портфеля и выделение наиболее доходных элементов;
влияние проблемных кредитов на снижение доходности филиала;
определение качества кредитного портфеля.
Как отмечалось ранее, анализ качества кредитного портфеля предполагает его изучение по различным количественным и качественным характеристикам.
Количественный анализ заключается в изучении в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) состава и структуры валового кредитного портфеля по различным экономическим признакам: по видам кредитов, контингенту размещения, отраслевой принадлежности, характеру задолженности, срокам предоставления, видам валют, стоимости («цене кредитования»). Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития.
Таблица 2.1.
Анализ состава и структуры актива баланса филиала асб «Беларусбанк» за 2005-5006 гг.
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение (+,-) |
|||||
сумма, тыс. р. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. р |
уд. вес, % |
сумма, тыс. р. |
уд. вес, % |
|||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
Кредиты клиентам |
941849998,1 |
94,9 |
994417272,4 |
95,9 |
52567274,3 |
1,0 |
||
Иные активы |
50961655,5 |
5,1 |
47054999,4 |
4,1 |
-3906656,1 |
-1,0 |
||
Всего активов |
992811653,6 |
100,0 |
1041472271,8 |
100,0 |
48660618,2 |
- |
||
Рис. 5. – Анализ соотношения кредитных вложений филиала №311 АСБ «Беларусбанк» и совокупных активов
Структура и динамика кредитного портфеля филиала №311 АСБ «Беларусбанк» в 2005–2006 гг.
Показатели |
Остаток на 01.01.06 г. |
Остаток на 01.01.07 г. |
Отклонение (+,-) |
Темп роста, % |
|||
сумма, тыс. р. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. р. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. р. |
уд. вес, п.п. |
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Кредиты юриди-ческим лицам |
492164476,1 |
52,3 |
528908017,4 |
53,2 |
36743541,3 |
0,9 |
107,5 |
1.1. Долгосрочные кредиты |
250654746,7 |
26,6 |
268117027 |
27,0 |
17462280,3 |
0,4 |
107,0 |
1.2. Краткосрочные кредиты |
241509729,4 |
25,6 |
260790990,4 |
26,2 |
19281261 |
0,6 |
108,0 |
2. Кредиты физичес-ким лицам |
449685522 |
47,7 |
465509255 |
46,8 |
15823733 |
-0,9 |
103,5 |
3. Кредиты клиентам, всего (п.1+ + п.2 + п.3) |
941849998,1 |
100,0 |
994417272,4 |
100,0 |
52567274,3 |
- |
105,6 |
Таблица 2.3
Структура кредитного портфеля филиала №311 АСБ «Беларусбанк»
с учетом типов клиентов за 2005-2006 гг.
Показатели |
Остаток на 01.01.2006 г. |
Остаток на 01.01.2007 г. |
Отклонение (+,-) |
Темп роста (снижения), % |
|||||
сумма, тыс. р. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. р. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. р. |
уд. вес, % |
||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
1. Кредиты небанко-вским финансовым организациям |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
- |
- |
- |
||
2.Кредиты коммер-ческим организациям |
534199979,4 |
53,82 |
567058907,7 |
54,38 |
32858928,3 |
0,56 |
106,2 |
||
3. Кредиты индивидуальным предпринимателям |
832580,14 |
0,08 |
929953,965,26 |
0,09 |
97385,12 |
0,01 |
111,7 |
||
4. Кредиты некоммерческим организациям |
2098772,03 |
0,2 |
2407989,61 |
0,23 |
309217,58 |
0,03 |
114,7 |
||
5. Кредиты банков-скому сектору |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
- |
- |
- |
||
6. Кредиты органам государственного управления |
5994800 |
0,6 |
5566600 |
0,5 |
-428200 |
-0,1 |
92,9 |
||
7. Кредиты физическим лицам, в том числе: |
449685522 |
45,3 |
465509255 |
44,8 |
15823733 |
-0,5 |
103,5 |
||
7.1. На потреби-тельские цели |
171705632,5 |
17,3 |
178797793,3 |
17,4 |
7092160,8 |
0,1 |
104,1 |
||
7.2. На финансиро-вание недвижимости |
277772765,8 |
28,1 |
286556875 |
28,0 |
8784109,2 |
-0,1 |
103,2 |
||
8. Всего доходных активов |
992811653,6 |
100,0 |
1041472271,8 |
100,0 |
48660618,2 |
- |
104,9 |
||
Таблица 2.4