2.3.Учет расчетов с подотчетными лицами

Дата возникновения задолженности

Должность

Ф.И.О. подотчетного лица

Сальдо, руб.

дебет

кредит

29.04

Заведующий складом

Н.Н. Архипов

-

50 000

29.04

Заведующий гаражом

А. О. Хворостян

18 500

-

1. 4.05 Н.Н. Архипов представил в бухгалтерию авансовый отчет № 54, к которому приложил копию чека № 04559 и товарную накладную № 450681 от 29.04 универмага. Согласно данным документам, общая стоимость покупки составила 424 900 руб., в том числе:

- две вешалки для одежды (настенные) по цене 27 350 руб. за единицу (в том числе НДС);

- дрель ручная стоимостью 370 200 руб.(в том числе НДС).

Товарно-материальные ценности зав.складом Н.Н.Архиповым сданы на склад.

2. 10.05 из суммы начисленной заработной платы удержана задолженность по подотчетным суммам зав.гаражом А.О. Хворостян.

3. Согласно приказу руководителя организации № 62 от 10.05, главный инженер В. Ю. Дайнеко командирован в г. Брест на семинар повышения квалификации сроком на 5 дней. Семинар организован Белэнерго.

В. Ю. Дайнеко выдано командировочное удостоверение № 35 от 11.05.

По расходному кассовому ордеру № 42 от 10.05 В. Ю. Дайнеко получил аванс в сумме 800 000 руб.

Согласно отметкам в командировочном удостоверении, главный инженер выбыл из организации 11.05, прибыл в г. Брест 12.05, выбыл из г. Бреста 14.05, прибыл в организацию по месту работы 15.05.

17.05 В.Ю.Дайнеко представил в бухгалтерию авансовый отчет № 55, к которому приложил следующие документы:

- два проездных билета на проезд до г. Бреста и обратно стоимостью 48 560 руб. каждый;

- счет-квитанцию гостиницы «Космос» за проживание с 12.05 по 14.05 на сумму 325 400 руб..

Остаток неиспользованного аванса возвращен в кассу организации.

4. 25.05 бухгалтеру И. И. Руткевич выдано под отчет на хозяйственные нужды 120 000 руб. по расходному кассовому ордеру № 51 (приказ № 71 от 25.05)

26.05 И. И. Руткевич представил в бухгалтерию авансовый отчет № 56, к которому приложил копию чека № 0124 магазина «Канцелярские товары» и ТН № 030410 от 26.05. Согласно представленным документам, И. И. Руткевич сдал на склад:

- две пачки бумаги на сумму 81 000 руб. (в том числе НДС);

- кнопки канцелярские 3 упаковки на сумму 9 300 руб. (в том числе НДС);

- скрепки канцелярские 5 упаковок на сумму 21 000 руб. (в том числе НДС).

Стоимость покупки составила 111 300 руб.