17. Работа с ден. Наличностью при работе с населением.

Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также работникам КО осуществляется по приходным и расходным кассовым ордерам. На приходных и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты:

1. дата

2. ФИО и другие данные клиента позволяющие его идентифицировать и отраженные с ним в договоре банковского вклада.

3. номер счета кредитной организации.

4. сумма денег прописью, подлежащая зачислению или списанию со счета.

5. подписи: клиента, операциониста, кассира.

Прием денег за коммунальные, налоговые и др. платежи осуществляются по извещениям и квитанциям установленной формы. Для осуществления операций по обслуживанию клиентов зав.кассой выдает кассиру необходимую сумму денег под отчет. Операции по приему и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан подтверждается соответствующей записью в документе остающимися у клиента. В случае расхождения вносимой клиентом суммы указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков кассир предлагает довнести недостающую суму денег или возвращает излишне внесенную.

Полученные от клиента деньги пересчитываются таким образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассира. Клиент также обязан пересчитать сумму денег не отходя от кассы.

# Внесены в кассу нал.деньги ф.л. для зачисления во вклад Д20202 К423 Закр. вклада Д423 К20202

В конце рабочего дня кассир сверяет суммы денег выданные под отчет с суммой указанной в приходных и расходных документах, а так же суммой оставшейся в наличии. Составляется справка по произведенным приходно-расходным операциям и подписывается кассиром. Суммы приведенные в справке кассира сверяются с суммами в кассовых журналах у операциониста, при совпадении сумм кассир и операционист расписывается. Остаток денег, справки, ленту ККМ, приходные и расходные документы кассир сдает зав.кассой.

Проводки: 1.Экономисту банка выдан аванс на ком. расходы: Д60308 К20202 2.Сотруднику банка выплачена деп з/п Д60305 К20202 3.Уплачены % по вкладам ф.л. Д47411 К20202 4. Уплачены % по кредиту ф.л. Д20202 К47427 5.Выдан потреб кредит ф л на год Д45505 К20202

18. Орг-я работы опер кассы вне кассового узла банка. Закл-я опер кассы. Рук-ль КО определяет режим работы опер кассывне кассового узла и порядок передачи информации о совершении операций кассы по окончании работы ден нал либо ежедн инкассируется. Остаток ден нал в кассе на конец дня должен быть не ниже суммы уст писмен распор рук-ля КО. Подкрепление такой опер кассы осущ на основе письменной заявки кассира путем выдачи ему каждый день аванса при условии ежедн сдачи денег в кассу головной КО либо по мере необходимости. Рублевая ден нал учитывается на счете 20207.

#1. Подкрепление опер кассы вне кассового узла(выдача денег из кассы для инкассации) Д20209 К20202. /2.Пост деньги в опер кассы вне банка Д20207 К20209; В конце опер дня кассир сверяет имеющуюся у него ден нал с авансом, с суммами по приходным и расходным док-м и факт-м остатком денег и составляет сводную справку, подписывает её. Если ден нал хранится в кассе в конце дня, кассир ведет книгу учета денег в которую записывает сумму прихода и расхода за день с вывед. остатка кассы на след день по счету 20207 #Сдается ден нал на основе приходного кассового ордера Д20202 К20207.

ЗОК. По окончании операций с нал ден и др ценностями касс работники сдают завкассой имеющуюся у них ден нал вместе с кассовыми док-ми и справками. Приняв все это завкассой проверяет: -заверены ли опер раб суммы кассовых оборотов. –правильно ли выведены в справках остатки денег с учетом записей в своей книге учета прин и выд денег(цен) –соотв-т ли кол-во и сумма сданных касс раб док-в данным справок, вкл справки касс раб опер касс вне кассового узла. Сверяет и расписывается на справках, в журнале и контрольных ведомостях .Ленты ККМ по платежам зав кассой подписывает и направляет вместе с извещением опер раб-у для оформления прих касс ордера. Извещения передаются организациям на счета которых поступают указ платежи. После сверки кассовых оборотов за день завкассой записывает в книгу учета ден нал и др цен, общ сумму прих и расх денег и выводит в ней остаток ден нал в опер кассе КО, а также ост др ценностей на нач след дня и которые заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

При формировании касс док-ы подбираются по балансовым счетам отдельно по приходу и расходу опер. касыМемориальные док-ы подбираются по номерам внебалансовых счетов – сначала приходные, потом расходные. Касс док-ы должны быть сфотмированы не позднее след раб дня в отдельные папки за каждый день. Суммовые данные сброш-х док-в подсчитываются на вычислит машине с выводом инф-ии на печать. Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и мемор ордеров, подписанные раб-м производившим подсчет, помещаются в папки впереди документов. На лиц стороне папки док-в ставится штамп или ярлык. Касс док-ы сроком хранения более 5 лет брошюруются в отдельные папки. Не позднее след дня итоги док-в должны быть сверены бух-м с данными бух учета и заверены его подписью. Кассовые док-ты за последние 12 мес хранятся под ответственностью завкассой в хранилище ценностей.