- •8.Банковский баланс, принципы его построения.
- •9.Виды ден-расч и внутрибанк док-в.
- •10. Учетная политика
- •11. Основные формы аналитического учёта.
- •12.Синтетический учет
- •13.Внутри банковский контроль
- •14. Организация кассовой работы в кб. Материальная отв-ть кассовых работников.
- •17. Работа с ден. Наличностью при работе с населением.
- •19. Учет операций по инкассации.
- •20. Ревизия.
- •21,22.Порядок осущ расч опер-й по счетам клиентов Общ хар-ка безнал расч.
- •23 Очередность списания ден ср-в со счетов клиентов. Гк рф Статья 855
- •24. Расчеты плат поручениями.
- •25 Расчеты инкассовыми поручениями.
- •26.Расчеты плат требованиями
- •27. Расчеты аккредитивами
- •28.Расчеты чеками
- •29. Расчеты с использованием платежных карт.
- •30. Порядок учета межб-х расчетов. Хар-ка корсчетов. Понятие бик.
- •32.Порядок учета расчетов между ко по корсчетам, откр в ркц.
- •33 Порядок учета расчетов между ко по взаимным корсчетам.
- •34 Межфилиальные расчеты.
33 Порядок учета расчетов между ко по взаимным корсчетам.
При осуществлении расчетов минуя РКЦ, исп-я счета: 30109-П-ЛОРО и 30110-А-НОСТРО.
В анал-м учете ведется л/с по каждому банку кор-ту, а порядок докум-та опред-ся в договоре корсчета. Переводы осущ-ся электронным путем.
Банк-Корреспондент – это банк который откр корсчет др КБ (ЛОРО) и выполняет по этому счету операции.
Банк-респондент – банк, откр корсчет в др КБ (НОСТРО) и явл его распорядителем.
Схема докум-та через взаимные корсчета.
Клиент банка –плательщик -1- КБ плательщика счет ЛОРО –корресп -2- КБ получателя счет НОСТРО –респондент -3- клиент банка –получатель.
1.Плат-к передает ПП в свой банк 2.КБ передает свободное ПП с подписью док-в и копии док-в плат-ка 3.КБ получ-я зачисляет дан ср на счет получателей и передает получателям выписки и копии плат док-в.
Если КБ ведет корсчет ЛОРО то он обязан учмтывать неоплаченные расчетные док-ы отдельно по каждому л/с банка-корресп на счете 90904.
Отражение расч операций в балансе банков корресп и респонд , а также головнойКО осущ одной кал датой – датой перечисления платежа(ДПП). ДПП уст-ся с учетом срока прохождения расч док-а и указывается КО начинающие операции перевода ден ср по кор счету, по счету межфил расчетов в реквизите Рез.поле в ПП. ДПП не уст-ся при осуществлении платежа через подразделение РКЦ БР. В случае если ДПП на совпадает с датой списания ср-в то в банке отправителе платежа при приеме док-в от клиентов откр счет 30220 - счет пассивный, сальдо кредит-е, - Сумма списанных с р/с платежей КО не перечисленных по назначению на опред дату. Оборот по кредиту – сумма списанных плптежей, но не перечисл. по назначению в том числе день через счета банков-кор-в в связи с ненаступлением ДПП. Оборот по дебету – суммы списанные в день наступления ДПП.
34 Межфилиальные расчеты.
Расч операции между головной орг-й и филиалами одной КО осущ-ся через счета межфилиальных расчетов.
каждое подразделение КО должно иметь в расч системе КО уникальный номер не более 4 знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указавется в л/с по МФР, открываемом подразделению КО Для осущ-я расч опер-й между филиалами внутри одной КО откр счета Д3030П К30302А